Суд запретил налоговикам во время выездных проверок банков изучать их клиентов

Расскажите друзьям
Дарья
Дарья

Во время выездной проверки банка налоговики не могут проверять исполнение клиентских поручений по перечислению налогов, своевременность приостановления операций по счетам клиентов и предоставление налоговикам справок на них, указал президиум Высшего арбитражного суда (ВАС) в постановлении по делу казанского банка "Заречье".

В 2005 г. инспектора, ведя выездную проверку "Заречья" за 2002-2004 гг., осведомились, правильно ли банк перечислял налоги и другие бюджетные платежи клиентов. "Заречье" оспорило право инспекторов проверять поручения клиентов, выиграло спор в Арбитражном суде Татарстана, проиграло апелляцию и победило в кассации. ВАС согласился с ее позицией: налоговики могут проводить выездную проверку банка как налогоплательщика, а проверять деятельность его клиентов можно другими методами.

Нужен запрос по каждой компании, говорит адвокат Михаил Орлов. Приказ ФНС, обязывающий банки предоставлять за пять дней информацию по клиенту, зарегистрирован в Минюсте 23 апреля, но не согласован с ЦБ.

Во время выездной проверки банка можно изучить операции клиента и он не будет об этом знать. Налоговый кодекс запрещает при выездной проверке банка запрашивать информацию о переводе налогов клиентов, списании недоимки и их блокировке по поручению налоговиков, сообщает Орлов, но запрет часто игнорируется.

За январь - август 2007 г. московские налоговики наложили на банки штрафов и пеней на 5,28 млрд руб. (всего за это время - 41 млрд руб.). Некоторым банкам удавалось оспорить штрафы за непредоставление налоговикам документов на клиентов. Особое внимание налоговики уделяют приостановлению операций по счетам: если банк не уведомил налоговиков за пять дней, его штрафуют на 5000 руб. После постановления ВАС оспаривать такие претензии будет проще, пишет газета "Ведомости".



Комментарии

Комментарии могут оставлять только авторизованные пользователи.
Экосистема инноваций
30 ноября 2017
Ещё события


Telegram канал @rusbase