В отличие от индивидуального предпринимателя, учредители компании не могут использовать счёт в личных целях, потому что средства принадлежат юрлицу. Рассмотрим, для чего и как можно безопасно снять деньги с расчётного счёта ООО.
Законные поводы для снятия наличных
Разберём семь причин, по которым работник компании может получить деньги с расчётного счёта ООО. Снятие наличных регулируется Указанием ЦБ РФ № 5348-У.
Выплата заработной платы
Директор и другие сотрудники могут снимать зарплату наличными. Важно, чтобы работники были трудоустроены официально, по трудовому или гражданско-правовому договору.
Это законный, но дорогой способ вывода денег с расчётного счёта ООО: с выплаты удерживаются НДФЛ — 13% и страховые взносы — 30%.
Директор компании Михаил планирует снять наличные с расчётного счёта ООО на свою зарплату — 150 000 рублей. Чтобы директор получил эту сумму на руки, бухгалтер начислит ему 172 417 рублей и дополнительно переведёт в бюджет ещё 51 724 рубля в виде взносов. Обналичить деньги для Михаила компании обойдётся в 74 141 рубль — почти половину его зарплаты.
Выплата дивидендов
Более правильно способ называется «распределение прибыли», так как дивиденды можно выплатить с прибыли по акциям, а ООО их не выпускает. Однако этот повод для снятия наличных законный и распространённый, поэтому в этом случае продолжим называть распределение прибыли дивидендами.
У способа есть ограничения: например, компания не может вывести деньги, если она в стадии банкротства и не получает прибыль. Полный список условий есть в ст. 29 ФЗ-14.
Выплачивать дивиденды можно не чаще, чем раз в три месяца, а условия должны быть прописаны в уставе ООО.
Общая схема снятия денег с расчётного счёта в виде дивидендов такая.
Дмитрий собирается снять средства с расчётного счёта ООО в виде дивидендов за III квартал. Период закончится в сентябре, поэтому Дмитрий, скорее всего, получит прибыль не раньше октября. Бухгалтерии нужно закончить расчёты, а затем должны пройти этапы, описанные на схеме выше.
Выплата средств под отчёт
Полное название — авансовый отчёт по хозяйственным расходам.
В этом случае деньги с расчётного счёта ООО идут на поддержание текущей деятельности: уборку, оплату коммунальных платежей, ремонт, канцелярию и так далее. Если компания купила имущество, его нужно поставить на баланс.
Преимущество такого способа — отсутствие налогов и сборов, однако ООО обязано подтвердить, что средства потратили на пользу для компании, а не на отпуск директора.
Для хозяйственных нужд запрещено снятие денег с расчётного счёта в размере более 100 000 рублей. Если нужно больше наличных — придётся провести несколько операций. А если нужды компании закрыли, и деньги остались — их нужно вернуть.
Выдача займов
Сотрудник ООО может взять взаймы не у банка, а у компании, в которой работает, если трудоустроен официально.
Оплата представительских расходов
Это траты ООО, которые напрямую относятся к развитию отношений с другими компаниями и ИП.
Если учредитель — не сотрудник ООО, он не сможет снять деньги со счёта ООО на эти расходы.
Оплата командировочных расходов
Это затраты, для которых снимают деньги на проживание, питание, оплату связи для сотрудника в командировке.
Командировочные расходы делят на суточные и собственно командировочные, которые перечислены выше. За них сотрудник должен отчитаться с помощью документов, например, чеков и квитанций, а остаток вернуть ООО. Суточные можно тратить по своему усмотрению, отчитываться за них и возвращать оставшиеся деньги не нужно.
Снятие наличных со счёта возможно только для официально трудоустроенного сотрудника.
Расчёты с контрагентами
Наличные с расчётного счёта можно снимать для оплаты товаров, услуг и работ. Важно, что они должны быть связаны с деятельностью компании. Если договор заключён с ИП, сумма по одному договору должна быть меньше 100 000 рублей, иначе оплату нужно проводить безналичным способом.
Дмитрий заказал лампы в офис у двух поставщиков. По первому договору сумма 86 000 рублей, по второму — 115 000 рублей. С первым поставщиком можно расплатиться наличными, а с другим — только по безналу.
Как снимать наличные с расчётного счёта ООО. Общие правила
Главное — соблюдать закон и учитывать условия банка, в котором у ООО расчётный счёт.
Уточните правила в вашем банке. Иногда нужно предупреждать, если вы планируете снять деньги, особенно крупную сумму.
Соблюдайте ограничения по суммам. Государство борется с противозаконным обналичиванием денег, поэтому снятие больше 1 млн рублей вызовет вопросы, согласно п. 1 ст. 6. ФЗ-115. У банка может быть ограничение на снятие наличных в зависимости от размера ООО и денежного оборота, поэтому важно уточнить лимиты.
Не соглашайтесь на предложения обналичить деньги с расчётного счёта. Это не относится к семи поводам, которые мы разобрали выше. За обналичивание предусмотрена уголовная ответственность: по ст. 199 УК РФ виновному грозит наказание: от штрафа в 100 000 рублей до лишения свободы сроком до пяти лет.
Не выводите деньги сразу после поступления. Стоит подождать несколько дней, а затем снять наличные с расчётного счёта.
Какие документы нужны, чтобы снять деньги с расчётного счёта ООО
Документы для снятия наличных с расчётного счёта ООО подтверждают, что деньги необходимы и получены на законных основаниях.
Внутреннее распоряжение — документ в свободной форме, его подписывает руководитель ООО или уполномоченное лицо. Распоряжение позволяет выводить деньги со счёта, чтобы выдать их под отчёт, оплатить представительские или командировочные расходы.
Заявление на выдачу — официальное заявление на получение наличных. Обычно его пишут на имя директора ООО, а затем на специальном банковском бланке.
Платёжное поручение — оформляется в бухгалтерии, подтверждает перевод денег в кассу. Из кассы выдают наличные.
Подтверждающие документы — счета, квитанции, накладные, акты и другие бумаги, которые доказывают, что сотрудник не собирался просто обналичить деньги.
Чек из чековой книжки — с двумя подписями, обычно — директора и бухгалтера. В чеке указывают цель снятия денег с расчётного счёта и сумму.
Карточка с образцами подписей — содержит подписи доверенных лиц. По карточке сотрудник банка сверяет подписи на чеке и выдаёт деньги.
Паспорт доверенного лица — нужен, чтобы установить личность человека, который получит наличные.
Как законно вывести деньги с расчётного счёта
Чтобы снять наличность с расчётного счёта ООО, обычно используют три способа: корпоративную карту, заём и чек из чековой книжки. В таблице показываем, как они работают, каковы нюансы и преимущества каждого способа.
Когда могут заблокировать счёт
Основание для блокировки — закон №115-ФЗ. Он обязывает банки контролировать все операции клиентов с деньгами и приостанавливать подозрительные переводы, с помощью которых компании обычно незаконно выводят деньги.
Рассмотрим причины для «заморозки» при снятии наличных с расчётного счёта ООО.
Неполная уплата налогов. ООО должно отчислять государству более 0,9% от оборота, и ФНС передаёт банкам сведения о должниках.
Снятие более 1 млн рублей. Об этом мы уже упоминали, когда разбирали общие правила обналичивания. Если снять наличные с расчётного счёта в таком количестве, этим заинтересуются банк и налоговая. Банк запросит документы, которые подтвердят законность операции, а ФНС может устроить внеплановую проверку.
Несоответствие оборота по расчётному счёту количеству штатных сотрудников. Такая ситуация выглядит как попытка незаконно обналичить деньги — это повод проверить реальную деятельность компании.
Ошибки в ЕГРЮЛ. ФНС заблокирует счёт, чтобы выяснить причины ошибки. Их нужно будет исправить, чтобы продолжить работу.
Расчёты с контрагентами, не связанные с деятельностью ООО. Странная ситуация для налоговой: компания, которая изготавливает мебель, начала регулярно снимать деньги, чтобы оплатить доставку цветов.
Займы на условиях, не выгодных ООО. Это займы, для которых в договоре не указан срок возврата, и беспроцентные займы. Как мы уже писали, оба случая законны, но они всё равно привлекут внимание контролирующих органов. Поэтому нужно правильно составлять и хранить отчётные документы.
