В 2025 году вступили в силу нововведения налоговой реформы, изменились даты для перевода некоторых платежей, появились новые КБК и начнёт действовать новый сбор. Кратко опишем налоги, взносы и сборы для каждого налогового режима и расскажем, что и когда делать, чтобы уложиться в срок.
Взносы ИП за себя
Все ИП, кроме предпринимателей на НПД и АУСН, делают за себя страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование. Деньги нужно заплатить, даже если не работали, не было прибыли или получили убыток.
Обязательные взносы регулируются ст. 430 НК РФ.
Фиксированные взносы
В 2025 году размер взносов составляет 53 658 рублей — всю сумму можно внести разом или поделить на части, а потом внести на ЕНС.
Дополнительные взносы
Допвзносы нужно делать, если заработали более 300 тысяч рублей в течение года. С дохода сверх этой суммы в бюджет нужно перевести 1%, но не более 300 888 рублей. Это максимальная сумма дополнительных взносов в 2025 году. О том, как правильно всё рассчитать, у нас есть статья.
Добровольные взносы
Эти платежи необязательны, но позволяют покупать пенсионные баллы и стаж, поэтому пригодятся всем ИП:
Добровольные взносы платят в СФР.
Платежи за сотрудников: НДФЛ и взносы
НДФЛ
С 2025 года вступила в силу новая шкала налога на доходы физлиц, поэтому вместо двух ставок будут действовать пять: 13, 15, 18, 20 или 22% — в зависимости от дохода сотрудника.
Налог нужно удержать и перевести на ЕНС в составе ЕНП.
Больше о ставках и особенностях уплаты НДФЛ можно узнать в п. 1. ст. 224 НК РФ и ст. 226 НК РФ соответственно.
Чтобы отчитаться по рассчитанному и удержанному НДФЛ, работодатель каждый квартал должен заполнять декларацию 6-НДФЛ — форма по КНД 1151100 — и отправлять её в ФНС.
Ежегодно компании с сотрудниками сдают в налоговую документ о доходах физлиц и суммах НДФЛ по каждому работнику — бывшую справку 2-НДФЛ. В этом случае отдельно заполняют Приложение 1 из декларации 6-НДФЛ.
Страховые взносы
Работодатели делают взносы за сотрудников на травматизм, и на медицинское, социальное, пенсионное страхование по единому тарифу. Есть доходы, которые входят в базу для платежей и не облагаются ими. А также существует предельная база: когда доход сотрудника её превысит, вы будете платить меньше.
Взносы за сотрудников по единому тарифу
Ставка составляет 30% от облагаемого дохода сотрудника, но может быть снижена, если доход достиг предельной базы или работодатель относится к льготной категории.
Перед уплатой ежемесячно, кроме января, апреля, июля и октября до 25-го числа в ФНС подают Уведомление об исчисленных платежах — КНД 1110355.
Для работодателей, которые применяют АУСН, ставка составляет 0%, поэтому они не делают взносов по единому тарифу.
Для отчётности работодатели ежеквартально и по итогам года сдают РСВ по форме КНД 1151111.
Взносы за сотрудников на травматизм
Ставка для взносов на травматизм составляет 0,2–8,5%, в зависимости от ОКВЭД. Код деятельности определяет вероятность для сотрудника получить травму на рабочем месте.
Каждый год нужно подтвердить код деятельности, чтобы сохранить ставку для взносов, иначе она увеличится. Чтобы это сделать, подают заявление и справку-подтверждение в СФР. Это помогут сделать приложения из Приказа Минздравсоцразвития от 31.01.2006 № 55.
Работодатели на АУСН платят фиксированную сумму взносов за год — 2750 рублей, но делят её на 12 платежей и вносят ежемесячно.
Взносы на травматизм перечисляют в СФР по реквизитам.
Также для отчётности по сотрудникам заполняют ЕФС-1 — это относительная новая форма, которая заменила шесть других документов. Разные разделы ЕФС-1 имеют свои сроки для сдачи.
Для своевременного назначения соцвыплат сотрудникам работодатели должны ежемесячно отправлять в налоговую персонифицированные сведения о физлицах — форма по КНД 1151162.
Налоги на ОСН
НДФЛ
Налог на доходы физических лиц регулируется гл. 23 НК РФ. Его платят ИП на ОСН. В течение года нужно внести на ЕНС три авансовых квартальных платежа, а затем ещё один по итогам года, вычитая уже уплаченные деньги.
Предприниматели на ОСН могут получить профессиональный вычет на НДФЛ, чтобы снизить налоговую нагрузку.
НДС
Налог на добавленную стоимость регулируется гл. 21 НК РФ. Его платят на ОСН, ЕСХН и с 2025 года — в некоторых случаях на УСН, в связи с налоговой реформой.
Налог переводят на ЕНС авансовыми платежами, а регулярность зависит от того, выставляете ли вы счета-фактуры с выделением НДС: если да, то ежеквартально, если нет — ежемесячно.
Декларацию сдают раз в квартал, по форме КНД 1151001.
Ставку налога можно уменьшить или освободиться от уплаты, если вы подпадаете под п. 1 ст. 145 НК РФ. Для освобождения нужно заполнить заявление — формы для него утверждены Приказом ФНС от 21.10.2024 № ЕД-7-3/879@.
Налог на прибыль организаций
Налог на прибыль организаций описан в главе 25 НК РФ. Его платят все юридические лица с положительной разницы между доходами и расходами.
С начала 2025 года стандартная ставка была повышена до 25%.
Налоговый период для уплаты — календарный год, но деньги вносят ежемесячными или ежеквартальными авансовыми платежами. Способ уплаты зависит от выручки компании.
Ежемесячные авансы исходя из прибыли в предыдущем квартале и доплата по итогам квартала. Этот способ используют компании, которые за последние четыре квартала выручили более 60 млн рублей. Декларация по налогу на прибыль сдаётся каждый квартал.
Ежемесячные авансы исходя из фактической прибыли с начала года. Таким способом платить налог могут любые компании, но нужно сдавать декларацию каждый месяц — это не всем удобно.
Ежеквартальный аванс исходя из прибыли с начала года. Каждый квартал платят компании с выручкой до 60 млн рублей за последние четыре квартала. Декларацию по налогу на прибыль тоже сдают каждые три месяца — в апреле, июле, октябре и по итогам года — в марте.
Налоги на спецрежимах
НПД
Работу на этом спецрежиме регулирует ФЗ-422 от 27.11.2018.
Налоги платят ежемесячно, в следующем месяце за истёкший, если в нём был доход. КБК не понадобятся, потому что ИП на НПД могут перевести деньги в приложении «Мой налог», в личном кабинете ФНС или банка.
Налог можно уменьшить, если использовать единовременный вычет — о нём мы тоже писали в статье про этот спецрежим.
УСН
Упрощённая система налогообложения регулируется гл. 26.2 НК РФ.
Декларацию заполняют по утверждённой форме — КНД 1152017.
Раз в год объект налогообложения можно поменять. Мы сравнивали их в одной из статей и разбирали, в каком случае выгоднее платить налог с доходов или разницы между доходами и расходами.
Чтобы сменить объект налогообложения, нужно отправить в ФНС уведомление по форме КНД 1150016.
Есть ещё несколько полезных документов, которые касаются упрощённой налоговой системы:
- уведомление о переходе на УСН — КНД 1150001;
- уведомление об отказе от применения УСН — КНД 1150002;
- сообщение об утрате права на применение УСН — КНД 1150003.
АУСН
Автоматическая УСН регулируется ФЗ-17 от 25.02.2022. Она отличается от УСН более высокими ставками налога и упрощённой отчётностью — например, не нужно сдавать декларацию.
Сумму рассчитывает налоговая на основе данных из банка, ККТ и личного кабинета на сайте ФНС. Деньги нужно перевести на Единый налоговый счёт, и предприниматель может настроить автоплатёж через банк.
Чтобы налоговая правильно рассчитывала итоговую сумму, в личном кабинете каждый месяц нужно вносить данные о доходах и расходах. После этого важно подтвердить данные: об операциях по счетам, электронных переводах и комиссии за эквайринг.
На АУСН, как и на обычной упрощёнке, можно выбрать объект налогообложения один раз в год, перейти на этот спецрежим или отказаться от него.
ПСН
Патентная система налогообложения регулируется гл. 26.5 НК РФ. Чтобы получить патент, в налоговую нужно подать заявление по форме КНД 1150010. Это нужно сделать не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН.
Так как патент можно оформить в любой день, платежи часто не привязаны к конкретным датам
Если ИП нарушил условия работы на патенте, то не сможет применять этот режим. В таком случае нужно отправить в налоговую заявление — форма по КНД 1150025. Заявление отправляют в течение 10 дней с даты обстоятельств, которые привели к утрате права.
Если деятельность на ПСН прекращена, в налоговую службу нужно отправить заявление по другой форме — КНД 1150026. Срок аналогичный — до 10 дней с даты окончания работы.
ЕСХН
ЕСХН регулируется гл. 26.1 НК РФ.
Для налоговой декларации действует форма по КНД 1151059, а отчётности по НДС мы уже разобрали в разделе про работу на ОСН.
Если хотите перейти на ЕСХН, заполните уведомление по форме КНД 1150007, а если отказаться — КНД 1150008.
Несмотря на то что доход на ЕСХН не ограничен, можно потерять право на этот спецрежим, если сельскохозяйственная деятельность будет приносить менее 70% от общей выручки. В таком случае нужно подать сообщение об утрате права на ЕСХН по форме КНД 1150015.
Имущественные налоги
ИП
ИП платят налог на имущество, землю и транспорт как физлица. Ежегодно налоговая служба присылает уведомление с рассчитанной суммой, которую нужно перевести на ЕНС.
Компании
Налог на транспорт, имущество и землю регулируется главами 28, 30 и 31 НК РФ. Платить и отчитываться нужно каждый квартал и по итогам года. Для отчётности по имуществу предусмотрена декларация по форме КНД 1152026.
Торговый сбор
Этот сбор регулируется гл. 33 НК РФ. Его могут установить в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе, но в 2025 году он действует на территории Москвы, благодаря Закону города Москвы от 17.12.2014 № 62.
По торговому сбору отчётность не предусмотрена — нужно только каждый квартал переводить необходимую сумму на ЕНС.
Прослеживаемые товары
Прослеживаемости подлежат некоторые товары, которые ввозят из стран ЕАЭС. Эта мера помогает бороться с контрабандой и отслеживать товарооборот в России.
При работе с прослеживаемыми товарами есть два важных документа: УПД, который объединяет первичные документы и счёт-фактуру, а также отчёт по прослеживаемым товарам, который сдают ежеквартально.
Для отчёта утверждена форма по КНД 1169010.
Водный налог
Водный налог регулируется гл. 25.2 НК РФ. Его платят ИП и компании, которые используют водные объекты при различной лицензируемой деятельности.
Платят налог и сдают декларацию ежеквартально, по форме КНД 1151072.
Сбор на интернет-рекламу
Это новый платёж, который вступит в силу 1 апреля 2025 года. С этого дня распространители рекламы, операторы, которые её размещают, некоторые заказчики и посредники между бизнесом и распространителями будут платить 3% от доходов.
Сбор нужно будет платить ежеквартально, то есть впервые отправить деньги придётся в июле. Точных дат пока нет, но если вы продвигаете бизнес в интернете, этот платёж нужно иметь в виду.
Перейдём к информации о сроках сдачи основной отчётности, налогах и других платежах для ИП и ООО.
Первый квартал 2025 года
Несмотря на то что его большая часть прошла, в марте есть важные платежи: налог по УСН для организаций и бизнеса на ЕСХН за 2024 год.
Также в марте нужно сдать годовую бухгалтерскую отчётность с аудиторским заключением, декларацию по налогу на прибыль организаций, по УСН и ЕСХН за 2024 год.
Январь 2025
9 января, четверг
- Страховые взносы ИП за себя
- Фиксированные взносы за 2024 год — крайняя дата уплаты перенесена с 31 декабря 2024 года
- ПСН
- Налог для ИП на ПСН, если патент действовал до 31 декабря 2024 года
15 января, среда
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за декабрь 2024 года
27 января, понедельник
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за декабрь 2024 года
28 января, вторник
- НПД
- Налог для ИП за декабрь 2024 года
- УСН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в декабре 2024 года
- Налог для ИП и организаций в связи с утратой права на деятельность в IV квартале 2024 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в декабре 2024 года
- НДС
- Первый платёж (1/3) за IV квартал 2024 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог за IV квартал 2024 года — если выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Первый ежемесячный аванс (за январь) в I квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 января 2025 года
- Страховые взносы
- Взносы по единому тарифу за декабрь 2024 года
- Водный налог
- Налог за IV квартал 2024 года
- Торговый сбор
- Платёж за IV квартал 2024 года
9 января, четверг
- Налог на прибыль организаций
- Уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли с 2025 года
- Уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей в течение отчётного периода с 2025 года
- НДС
- Заявление об отказе от освобождения, начиная с I квартала 2025 года
- Заявление о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная с I квартала 2025 года
- УСН
- Уведомление об изменении объекта налогообложения по УСН с 2025 года
- Уведомление о переходе на УСН с 2025 года
- АУСН
- Уведомление о выборе объекта налогообложения по АУСН с 2025 года
- Уведомление о переходе на АУСН с 2025 года
- Уведомление о переходе с АУСН на другой налоговый режим с 2025 года
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за декабрь 2024 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за декабрь 2024 года
- ЕСХН
- Уведомление о переходе на ЕСХН с 2025 года
15 января, среда
- УСН
- Уведомление об отказе от УСН в 2025 году
- Сообщение об утрате права на УСН и переходе на другой налоговый режим за 2024 год
- ЕСХН
- Уведомление об отказе от ЕСХН в 2025 году
20 января, понедельник
- НДС
- Журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур за IV квартал 2024 года
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от НДС, начиная с января 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с января 2025 года
27 января, понедельник
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 января 2025 года
- РСВ
- Расчёт за 2024 год
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за декабрь 2024 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за декабрь 2024 года — сведения о трудовой деятельности по индивидуальному учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.2 раздела 1 за 2024 год — о пенсионном стаже
- При необходимости — дополнительно Подраздел 2 раздела 1 за 2024 год — о периодах работы, которые дают право на досрочную пенсию
- Подраздел 1.3 раздела 1 за декабрь 2024 года — о выплатах бюджетникам
- Подраздел 3 раздела 1 за декабрь 2024 года — о дополнительных пенсионных взносах
- Раздел 2 за 2024 год — о взносах на травматизм
- НДС
- Декларация за IV квартал 2024 года на бумажном носителе
- Декларация за IV квартал 2024 года в электронном виде
- УСН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в декабре 2024 года
- Декларация в случае утраты права на УСН в IV квартале 2024 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в декабре 2024 года
- Операции с товарами, подлежащими прослеживаемости
- Отчёт за IV квартал 2024 года
- Водный налог
- Декларация за IV квартал 2024 года
29 января, среда
- ЕСХН
- Сообщение об утрате права на ЕСХН и переходе на другой налоговый режим за 2024 год
Февраль 2025
5 февраля, среда
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–31 января 2025 года
17 февраля, понедельник
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за январь 2025 года
25 февраля, вторник
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за январь 2025 года
28 февраля, пятница
- НПД
- Налог для ИП за январь 2025 года
- УСН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в январе 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в январе 2025 года
- НДС
- Второй платёж (1/3) за IV квартал 2024 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Второй ежемесячный аванс (за февраль) в I квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за январь 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- Имущественные налоги организаций
- Налог на имущество, транспорт и землю за 2024 год
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 февраля 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за январь 2025 года
3 февраля, понедельник
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 января 2025 года
5 февраля, среда
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за январь 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
7 февраля, пятница
- АУСН
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за январь 2025 года
20 февраля, четверг
- НДС
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с февраля 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с февраля 2025 года
25 февраля, вторник
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 февраля 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за январь 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за январь 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за январь 2025 года — о выплатах бюджетникам
- НДФЛ
- Расчёт 6-НДФЛ за 2024 год
- Документ о доходах физических лиц и суммах налога по каждому физическому лицу за 2024 год (бывшая справка 2-НДФЛ)
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за один месяц (январь) 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- Налог на имущество организаций
- Декларация за 2024 год
- УСН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в январе 2025 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в январе 2025 года
5 марта, среда
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–28 февраля 2025 года
17 марта, понедельник
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за февраль 2025 года
25 марта, вторник
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за февраль 2025 года
28 марта, пятница
- НПД
- Налог для ИП за февраль 2025 года
- УСН
- Налог для организаций за 2024 год
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в феврале 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций за 2024 год
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в феврале 2025 года
- НДС
- Третий платёж (1/3) за IV квартал 2024 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Доплата налога за 2024 год для всех юрлиц
- Третий ежемесячный аванс (за март) в I квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за февраль 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 марта 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за февраль 2025 года
31 марта, понедельник
- ПСН
- Уплата 1/3 суммы налога для ИП на ПСН — если патент получен с 1 января 2025 года
3 марта, понедельник
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 28 февраля 2025 года
5 марта, среда
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за февраль 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
7 марта, пятница
- АУСН
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за февраль 2025 года
20 марта, четверг
- НДС
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с марта 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с марта 2025 года
25 марта, вторник
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 марта 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за февраль 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за февраль 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за февраль 2025 года — о выплатах бюджетникам
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за 2024 год
- Декларация за два месяца (январь–февраль) 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- УСН
- Декларация по УСН за 2024 год для организаций
- Декларация в связи с прекращением деятельности в феврале 2025 года
- ЕСХН
- Декларация по ЕСХН за 2024 год для ИП и организаций
- Декларация в связи с прекращением деятельности в феврале 2025 года
31 марта, понедельник
- Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность
- Обязательный экземпляр отчётности и аудиторское заключение в электронном виде за 2024 год
Второй квартал 2025 года
Апрель 2025
Апрель — один из самых трудных месяцев для бизнеса, потому что это период, когда нужно внести множество авансовых платежей и сдать квартальную отчётность.
7 апреля, понедельник
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–31 марта 2025 года
15 апреля, вторник
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за март 2025 года
25 апреля, пятница
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за март 2025 года
28 апреля, понедельник
- НПД
- Налог для ИП за март 2025 года
- УСН
- Налог для ИП за 2024 год
- Аванс для ИП и организаций за I квартал 2025 года
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в марте 2025 года
- Налог для ИП и организаций в связи с утратой права на деятельность в I квартале 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в марте 2025 года
- НДФЛ
- Налог для ИП на ОСН за I квартал 2025 года
- НДС
- Первый платёж (1/3) за I квартал 2025 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог за I квартал 2025 года — если выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Первый ежемесячный аванс (за апрель) во II квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Доплата за I квартал 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за март 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- Аванс за I квартал 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- Имущественные налоги организаций
- Аванс за I квартал 2025 года
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 апреля 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за март 2025 года
- Водный налог
- Налог за I квартал 2025 года
- Торговый сбор
- Платёж за I квартал 2025 года
1 апреля, вторник
- НДС
- Заявление об отказе от освобождения, начиная со II квартала 2025 года
- Заявление о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная со II квартала 2025 года
3 апреля, четверг
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 марта 2025 года
7 апреля, понедельник
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за март 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за март 2025 года
15 апреля, вторник
- Подтверждение основного вида экономической деятельности
- Заявление и справка для подтверждения основного вида деятельности страхователя по травматизму
- Заявление и документы для отнесения подразделений к самостоятельным классификационным единицам по травматизму
21 апреля, понедельник
- НДС
- Журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур за I квартал 2025 года
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с апреля 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с апреля 2025 года
25 апреля, пятница
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 апреля 2025 года
- НДФЛ
- Расчёт 6-НДФЛ за I квартал 2025 года
- РСВ
- Расчёт за I квартал 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за март 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за март 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за март 2025 года — о выплатах бюджетникам
- Подраздел 3 раздела 1 за I квартал 2025 года — о дополнительных пенсионных взносах
- Раздел 2 за I квартал 2025 года — о взносах на травматизм
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за I квартал 2025 года — если отчитываетесь по кварталам
- Декларация за три месяца (январь–март) 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- НДС
- Декларация за I квартал 2025 года на бумажном носителе
- Декларация за I квартал 2025 года в электронном виде
- Операции с товарами, подлежащими прослеживаемости
- Отчёт за I квартал 2025 года
- УСН
- Декларация по УСН за 2024 год для ИП
- Декларация в связи с прекращением деятельности в марте 2025 года
- Декларация в случае утраты права на УСН в I квартале 2025 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности по ЕСХН в марте 2025 года
- Водный налог
- Декларация за I квартал 2025 года
30 апреля, среда
- НДФЛ
- Декларация 3-НДФЛ за 2024 год
Май 2025
5 мая, понедельник
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–30 апреля 2025 года
15 мая, четверг
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за апрель 2025 года
26 мая, понедельник
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за апрель 2025 года
28 мая, среда
- НПД
- Налог для ИП за апрель 2025 года
- УСН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в апреле 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в апреле 2025 года
- НДС
- Второй платёж (1/3) за I квартал 2025 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Второй ежемесячный аванс (за май) во II квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за апрель 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 мая 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за апрель 2025 года
5 мая, понедельник
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 апреля 2025 года
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за апрель 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
7 мая, среда
- АУСН
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за апрель 2025 года
20 мая, вторник
- НДС
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с мая 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с мая 2025 года
26 мая, понедельник
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до представления соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 мая 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за апрель 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за апрель 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за апрель 2025 года — о выплатах бюджетникам
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за четыре месяца (январь–апрель) 2025 года — если платите ежемесячные авансы по фактически полученной прибыли
- УСН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в апреле 2025 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в апреле 2025 года
Июнь 2025
5 июня, четверг
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–31 мая 2025 года
16 июня, понедельник
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за май 2025 года
25 июня, среда
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за май 2025 года
30 июня, понедельник
- НПД
- Налог для ИП за май 2025 года
- УСН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в мае 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в мае 2025 года
- НДС
- Третий платёж (1/3) за I квартал 2025 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Третий ежемесячный аванс (за июнь) во II квартале 2025 года — если платит исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за май 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 июня 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за май 2025 года
3 июня, вторник
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 января мая года
5 июня, четверг
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за май 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
9 июня, понедельник
- АУСН
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за май 2025 года
20 июня, пятница
- НДС
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с июня 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с июня 2025 года
25 июня, среда
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 июня 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за май 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за май 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за май 2025 года — о выплатах бюджетникам
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за пять месяцев (январь–май) 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- УСН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в мае 2025 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в мае 2025 года
Третий квартал 2025 года
Июль 2025
1 июля, вторник
- Страховые взносы ИП за себя
- Дополнительные взносы за 2024 год
7 июля, понедельник
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–30 июня 2025 года
15 июля, вторник
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за июнь 2025 года
- НДФЛ
- Налог для ИП на ОСН за 2024 год
25 июля, пятница
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за июнь 2025 года
- НДФЛ
- Налог для ИП на ОСН за II квартал 2025 года
28 июля, понедельник
- НПД
- Налог для ИП за июнь 2025 года
- УСН
- Налог для ИП и организаций за I полугодие 2025 года
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в июне 2025 года
- Налог для ИП и организаций в связи с утратой права на деятельность во II квартале 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций за I полугодие 2025 года
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в июне 2025 года
- НДС
- Первый платёж (1/3) за II квартал 2025 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Платёж за II квартал 2025 года — если выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Первый ежемесячный аванс (за июль) в III квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Доплата за 6 месяцев 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за июнь 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- Аванс за 6 месяцев 2025 года — если платите исходя из прибыли с начала года
- Имущественные налоги организаций
- Налог на имущество за I полугодие 2025 года
- Транспортный налог за II квартал 2025 года
- Земельный налог за II квартал 2025 года
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 июля 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за июнь 2025 года
- Водный налог
- Налог за II квартал 2025 года
- Торговый сбор
- Платёж за II квартал 2025 года
- Сбор на интернет-рекламу
- В июле нужно будет сделать первый платёж — за апрель, май и июнь. Точная дата пока неизвестна, мы обновим данные, когда она появится.
1 июля, вторник
- НДС
- Заявление об отказе от освобождения, начиная с III квартала 2025 года
- Заявление о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная с III квартала 2025 года
3 июля, четверг
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 июня 2025 года
7 июля, понедельник
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за июнь 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за июнь 2025 года
15 июля, вторник
- УСН
- Сообщение об утрате права на УСН и переходе на другой налоговый режим за I полугодие 2025 года
21 июля, понедельник
- НДС
- Журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур за II квартал 2025 года
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с июля 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с июля 2025 года
25 июля, пятница
- ЕСХН
- Сообщение об утрате права на ЕСХН и переходе на другой налоговый режим за I полугодие 2025 года
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 июля 2025 года
- РСВ
- Расчёт за I полугодие 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за июня 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за июнь 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за июнь 2025 года — о выплатах бюджетникам
- Подраздел 3 раздела 1 за I полугодие 2025 года — о дополнительных пенсионных взносах
- Раздел 2 за I полугодие 2025 года — о взносах на травматизм
- НДС
- Декларация за II квартал 2025 года на бумажном носителе
- Декларация за II квартал 2025 года в электронном виде
- НДФЛ
- Расчёт 6-НДФЛ за I полугодие 2025 года
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за I полугодие 2025 года — если отчитываетесь по кварталам
- Декларация за шесть месяцев (январь–июнь) 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- УСН
- Декларация в случае утраты права на УСН во II квартале 2025 года
- Декларация в связи с прекращением деятельности в июне 2025 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в июне 2025 года
- Водный налог
- Декларация за II квартал 2025 года
- Операции с товарами, подлежащими прослеживаемости
- Отчёт за II квартал 2025 года
31 июля, четверг
- Годовая бухгалтерская (финансовая) отчётность
- Обязательный экземпляр отчётности, в которой исправлена ошибка, за 2024 год
Август 2025
5 августа, вторник
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–31 июля 2025 года
15 августа, пятница
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за июль 2025 года
25 августа, понедельник
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за июль 2025 года
28 августа, четверг
- НПД
- Налог для ИП за июль 2025 года
- УСН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в июле 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в июле 2025 года
- НДС
- Второй платёж (1/3) за II квартал 2025 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Второй ежемесячный аванс (за август) в III квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за июль 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 августа 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за июль 2025 года
4 августа, понедельник
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 июля 2025 года
5 августа, вторник
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за июль 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
7 августа, четверг
- АУСН
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за июль 2025 года
20 августа, среда
- НДС
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с августа 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с августа 2025 года
25 августа, понедельник
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 августа 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за июль 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за июль 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за июль 2025 года — о выплатах бюджетникам
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за семь месяцев (январь–июль) 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- УСН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в июле 2025 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в июле 2025 года
Сентябрь 2025
5 сентября, пятница
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–31 августа 2025 года
15 сентября, понедельник
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за август 2025 года
25 сентября, среда
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за август 2025 года
29 сентября, понедельник
- НПД
- Налог для ИП за август 2025 года
- УСН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в августе 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в августе 2025 года
- НДС
- Третий платёж (1/3) за II квартал 2025 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Третий ежемесячный аванс (за сентябрь) в III квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за август 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 сентября 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за август 2025 года
3 сентября, среда
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 августа 2025 года
5 сентября, пятница
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за август 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
8 сентября, понедельник
- АУСН
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за август 2025 года
22 сентября, понедельник
- НДС
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с сентября 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с сентября 2025 года
25 сентября, четверг
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 сентября 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за август 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за август 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за август 2025 года — о выплатах бюджетникам
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за восемь месяцев (январь–август) 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- УСН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в августе 2025 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в августе 2025 года
Четвёртый квартал 2025 года
Октябрь 2025
6 октября, понедельник
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–30 сентября 2025 года
15 октября, среда
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за сентябрь 2025 года
27 октября, понедельник
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за сентябрь 2025 года
28 октября, вторник
- НПД
- Налог для ИП за сентябрь 2025 года
- УСН
- Налог для ИП и организаций за 9 месяцев 2025 года
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в сентябре 2025 года
- Налог для ИП и организаций в связи с утратой права на деятельность в III квартале 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в сентябре 2025 года
- НДФЛ
- Налог для ИП на ОСН за III квартал 2025 года
- НДС
- Первый платёж (1/3) за III квартал 2025 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог за III квартал 2025 года — если выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Первый ежемесячный аванс (за октябрь) в IV квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Доплата за 9 месяцев 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за сентябрь 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- Аванс за 9 месяцев 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года, но сдаёте декларацию ежеквартально
- Имущественные налоги организаций
- Налог на имущество за 9 месяцев 2025 года
- Транспортный налог за III квартал 2025 года
- Земельный налог за III квартал 2025 года
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 октября 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за сентябрь 2025 года
- Водный налог
- Налог за III квартал 2025 года
- Торговый сбор
- Платёж за III квартал 2025 года
- Сбор на интернет-рекламу
- Платёж за III квартал 2025 года
1 октября, среда
- НДС
- Заявление об отказе от освобождения, начиная с IV квартала 2025 года
- Заявление о приостановлении использования освобождения от НДС, начиная с IV квартала 2025 года
3 октября, пятница
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 сентября 2025 года
6 октября, понедельник
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за сентябрь 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
7 октября, вторник
- АУСН
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за сентябрь 2025 года
15 октября, среда
- УСН
- Сообщение об утрате права на УСН и переходе на другой налоговый режим за 9 месяцев 2025 года
20 октября, понедельник
- НДС
- Журнал учёта полученных и выставленных счетов-фактур за III квартал 2025 года
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с октября 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с октября 2025 года
27 октября, понедельник
- ЕНП
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 октября 2025 года
- РСВ
- Расчёт за 9 месяцев 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за сентябрь 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за сентября 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за сентябрь 2025 года — о выплатах бюджетникам
- Подраздел 3 раздела 1 за 9 месяцев 2025 года — о дополнительных пенсионных взносах
- Раздел 2 за 9 месяцев 2025 года — о взносах на травматизм
- НДС
- Декларация за III квартал 2025 года на бумажном носителе
- Декларация за III квартал 2025 года в электронном виде
- НДФЛ
- Расчёт 6-НДФЛ за 9 месяцев 2025 года
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за 9 месяцев 2025 года — если отчитываетесь по кварталам
- Декларация за девять месяцев (январь–сентябрь) 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- УСН
- Декларация в случае утраты права на УСН в III квартале 2025 года
- Декларация в связи с прекращением деятельности в сентябре 2025 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в сентябре 2025 года
- Водный налог
- Декларация по водному налогу за III квартал 2025 года
- Операции с товарами, подлежащими прослеживаемости
- Отчёт за III квартал 2025 года
Ноябрь 2025
5 ноября, среда
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–31 октября 2025 года
17 ноября, понедельник
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за октябрь 2025 года
25 ноября, вторник
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за октябрь 2025 года
28 ноября, пятница
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–31 октября 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за октябрь 2025 года
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за октябрь 2025 года
- НПД
- Налог для ИП за октябрь 2025 года
- УСН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в октябре 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в октябре 2025 года
- НДС
- Второй платёж (1/3) за III квартал 2025 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Второй ежемесячный аванс (за ноябрь) в IV квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за октябрь 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 ноября 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за октябрь 2025 года
5 ноября, среда
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 октября 2025 года
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за октябрь 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
7 ноября, пятница
- АУСН
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за октябрь 2025 года
20 ноября, четверг
- НДС
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с ноября 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с ноября 2025 года
25 ноября, вторник
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 ноября 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за октябрь 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за октябрь 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за октябрь 2025 года — о выплатах бюджетникам
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за десять месяцев (январь–октябрь) 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- УСН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в октябре 2025 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в октябре 2025 года
Декабрь 2025
1 декабря, понедельник
- Имущественные налоги ИП
- Налог на имущество, землю и транспорт за 2024 год
5 декабря, пятница
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 23–30 ноября 2025 года
15 декабря, понедельник
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы на травматизм за ноябрь 2025 года
25 декабря, четверг
- АУСН
- Налог для ИП и организаций за ноябрь 2025 года
29 декабря, понедельник
- Страховые взносы ИП за себя
- Фиксированные взносы за 2025 год
- НПД
- Налог для ИП за ноябрь 2025 года
- УСН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в ноябре 2025 года
- ЕСХН
- Налог для ИП и организаций в связи с прекращением деятельности в ноябре 2025 года
- ПСН
- Налог для ИП на ПСН, если патент действует до 31 декабря 2025 года
- НДС
- Третий платёж (1/3) за III квартал 2025 года — если не выставляете покупателю счета-фактуры с выделением налога
- Налог на прибыль организаций
- Третий ежемесячный аванс (за декабрь) в IV квартале 2025 года — если платите исходя из прибыли за предыдущий квартал
- Аванс за ноябрь 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- НДФЛ
- Налог за сотрудников за 1–22 декабря 2025 года
- Страховые взносы за сотрудников
- Взносы по единому тарифу за ноябрь 2025 года
30 декабря, вторник
- НДФЛ
- Налог за сотрудников с 23 декабря по 31 декабря 2025 года
31 декабря (9 января 2026 года)
- Страховые взносы ИП за себя
- Добровольные взносы за 2025 год — могут быть перенесены на следующий год
- Сбор за интернет-рекламу
- Пока неизвестно, нужно ли будет в декабре платить по итогам года. Мы обновим информацию, когда появится конкретная дата.
3 декабря, среда
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 ноября 2025 года
5 декабря, пятница
- АУСН
- Внесение данных о полученных доходах или понесённых расходах за ноябрь 2025 года через личный кабинет налогоплательщика — если выбрали объект «Доходы минус расходы»
8 декабря, понедельник
- АУСН
- Подтверждение или корректировка информации о доходах и расходах за ноябрь 2025 года
22 декабря, понедельник
- НДС
- Уведомление и документы об использовании права на освобождение от уплаты НДС, начиная с декабря 2025 года
- Уведомление и документы о продлении использования права на освобождение или об отказе от освобождения, начиная с декабря 2025 года
25 декабря, четверг
- ЕНП, НДФЛ
- Уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов — если предусмотрена уплата до сдачи соответствующей декларации или расчёта
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 1 по 22 декабря 2025 года
- Персонифицированные сведения о физлицах
- Сведения за ноябрь 2025 года
- ЕФС-1
- Подраздел 1.1 раздела 1 за ноябрь 2025 года — сведения о трудовой (иной) деятельности по индивидуальному (персонифицированному) учёту — если сотрудника перевели на другую постоянную работу
- Подраздел 1.3 раздела 1 за ноябрь 2025 года — о выплатах бюджетникам
- Налог на прибыль организаций
- Декларация за одиннадцать месяцев (январь–ноябрь) 2025 года — если платите исходя из фактической прибыли с начала года
- УСН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в ноябре 2025 года
- ЕСХН
- Декларация в связи с прекращением деятельности в ноябре 2025 года
30 декабря, вторник
- НДФЛ
- Уведомление об НДФЛ, удержанном с 23 по 31 декабря 2025 года
- УСН
- Уведомление об изменении объекта налогообложения по УСН с 2026 года
- АУСН
- Уведомление о выборе объекта налогообложения по АУСН с 2026 года
- Аудиторское заключение
- Заключение за 2024 год в электронном виде
31 декабря, среда
- Налог на прибыль организаций
- Уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли с 2026 года
- Уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей в течение отчётного периода с 2026 года
- АУСН
- Уведомление о переходе на АУСН с 2026 года
- Уведомление о переходе с АУСН на другой налоговый режим с 2026 года
- УСН
- Уведомление о переходе на УСН с 2026 года
- ЕСХН
- Уведомление о переходе на ЕСХН с 2026 года
Фото на обложке: Andrey_Popov / Shutterstock / FOTODOM.
