11 важных вопросов о статусе самозанятого

Топ вопросов

1. Кому можно зарегистрироваться в качестве самозанятого?

Это могут сделать все, кто работает на себя:

• репетитор,
• веб-мастер,
• копирайтер,
• дизайнер,
• мастер ногтевого сервиса,
• парикмахер,
• водитель.

В законе не прописан полный перечень профессий, но указаны ограничения.

Например, не сможет встать на учет как самозанятый тот, кто продает подакцизные товары (алкоголь, сигареты), занимается перепродажей товаров или имущественных прав, добывает или продает полезные ископаемые, работает в интересах другого лица по агентскому договору или договору комиссии — речь про турфирмы, риелторов.

Еще есть ограничение по уровню годового дохода: он не должен превышать два миллиона четыреста тысяч рублей.

2. Какой конкретно размер налога я буду платить?

Если самозанятый работает с юрлицами, то он будет платить шесть процентов, с физлицами – четыре.

Например, к веб-программисту поступает заказ на разработку интернет-магазина на сумму 100 тысяч рублей. Если компания заказчика зарегистрирована как ООО, то сумма налога будет шесть тысяч рублей.

Кроме того, все участники эксперимента получат налоговый вычет. От дохода с физлиц они могут заплатить не четыре, а три процента, а с доходов от юрлиц — четыре вместо шести.

Например, репетитор получил от группы учеников десять тысяч рублей и должен заплатить 400 рублей налога. Применив ставку три процента, он снизит сумму до 300 рублей. Разница в 100 рублей – это и есть вычет, и пользоваться им можно до тех пор, пока суммарно он не достигнет десяти тысяч рублей.

3. Я хочу стать самозанятым уже сейчас. Как это сделать?

Пилотный проект запущен в четырех регионах:

• Москве,
• Подмосковье,
• Татарстане,
• Калужской области.  

Для того чтобы встать на учет, жителям этих регионов необязательно приходить в налоговую лично – это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или с помощью официального бесплатного приложения «Мой налог» (iOS, Android).

Система распознает человека через камеру смартфона или ноутбука и сравнит с изображением в паспорте.

После отправки документов подтверждение из налоговой должно прийти в течение шести дней. Есть вероятность, что заявителю откажут: например, если он зарегистрирован как ИП и имеет сотрудников, либо продает акцизные товары. Тогда налоговая предложит исправить недочеты и пройти регистрацию повторно.

Что делать жителям других регионов, которые работают на себя? С точки зрения ФНС, все, кто работает и извлекает доход, но не отчитывается, – это нарушители, которые ведут незаконную предпринимательскую деятельность. Следовательно, им нужно зарегистрировать ИП и честно платить налоги.

4. Я не хочу регистрироваться. Какие будут последствия?

У налоговой пока нет инструмента, который бы позволил проверять счета физлиц так же легко, как счета ИП и ООО.

Есть несколько прописанных в законе оснований для такой проверки:

• незаконная предпринимательская деятельность (если у налоговой есть основания полагать, что она была);
• неуплата налога при получении дохода (например, продажа имущества);
• проверка в рамках поданной декларации 3-НДФЛ (например, при получении имущественного и других вычетов).

Чтобы получить информацию в банке по счетам физлиц, налоговая должна представить официальный запрос за подписью руководителя региональной ФНС России.

Вряд ли такие запросы будут появляться по поводу каждого водителя Uber или домохозяйки, продающей торты через Instagram. Однако все идет к тому, что инструмент проверки счетов физлиц рано или поздно появится.

5. Что будет, если налоговая все же узнает, что я работаю фрилансером нелегально?

Это может произойти, если налоговая сделает, к примеру, рейд по бизнес-центрам, заглянет во все небольшие офисы, пообщается с владельцем помещений, которые сдаются в аренду.

6. Если же речь идет об интернет-фрилансе, то поймать человека за руку пока что будет сложно.

Даже если представить, что ФНС начнет проводить «контрольные закупки» в онлайне, то незарегистрированный парикмахер или репетитор может столкнуться с административной ответственностью: штрафом за незаконное предпринимательство (от 500 до двух тысяч рублей), либо за работу без лицензии (от двух до двух с половиной тысяч).

Скорее всего, придется также заплатить десять тысяч рублей за нарушение Налогового кодекса (ст.116).

7. Есть ли другие способы работать легально фрилансером, но не регистрироваться в налоговой?

Можно работать легально, если заказчик согласится заключить договор в рамках гражданского процессуального права (договор подряда). Как правило, компаниям это невыгодно: придется заплатить 13% НДФЛ и страховые взносы — минимум 20%.

8. Как отчитываться в налоговую о полученном доходе?

Весь доход по мере его получения нужно просто указывать в приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС.

На каждую сумму система автоматически формирует чек для отправки его в налоговую. Этот же чек можно послать заказчику на электронную почту, в мессенджер или просто распечатать на принтере.

Если исполнителю по какой-то причине пришлось вернуть деньги за работу, он может аннулировать чек — налог с этой операции теперь можно не платить.

9. Я уже зарегистрировался как самозанятый, но скрываю доход. Что мне грозит?

Если исполнитель получил деньги за оказанную услугу, но ничего не записал в приложении или в личном кабинете на сайте, а налоговая об этом узнала, то последует штраф — 20% от суммы. Если в течение полугода нарушителя снова поймают, оштрафуют уже на 100%.

10. Если я зарегистрируюсь, налоговая не спросит за предыдущие периоды работы?

Нет, будет амнистия. Цель налоговой – поощрить самозанятых, а не испугать их.

11. Я интернет-фрилансер, и у меня уже есть ИП. Стоит ли «дергаться», закрывать его и вставать на учет в качестве самозанятого?

Разница, конечно, есть. Быть самозанятым в случае, если это позволяет род деятельности, выгоднее, нежели в статусе ИП:

• регистрация бесплатная,
• не нужно подавать декларации,
• отсутствуют страховые взносы, которые обязательны для предпринимателей даже при нулевом уровне дохода.

Статус самозанятого не предполагает ничего, кроме плюсов (если забыть о самом факте уплаты налога, конечно).

Выбор может стоять не только между ИП и СЗ, но и между СЗ и наемным трудом в организации. С помощью убер-сервисов, подобных TaskRabbit, Handy.com или их российских аналогов, профессионалы самых разных отраслей могут получать заказы напрямую от населения и организаций, не будучи связанными трудовыми договорами.

Если раньше юрлица с неохотой прибегали к краткосрочным договорам подряда из-за высокой суммы налога (вплоть до 43%), то с появлением статуса СЗ стало возможным привлекать одиночек «вбелую».

Для огромного числа поставщиков услуг это означает свободу выбора – на кого и в каком объеме работать; для заказчиков – легальный доступ к широкому пулу исполнителей.

Что касается общества в целом, то плюсы заключаются в снижении конечной стоимости услуг за счет экономии на налогах и отказа от бизнесов-посредников.

Материалы по теме:

Как блогеру платить налоги? Инструкция

Как рассчитать налоги, если ребенок занимается бизнесом?

Новый налог для самозанятых: как его платить и что будет, если не платить

Мой ребенок делает бизнес. Кто и как должен платить за него налоги?

Что изменится для бизнеса в 2019 году. 10 законов и указов

Фото на обложке: Unsplash