В России шесть систем налогообложения: одна общая и пять специальных.
При регистрации компании или ИП налоговая по умолчанию назначает общую систему налогообложения. Но не всем компаниям подходит её высокая налоговая нагрузка и сложная отчётность, поэтому ещё до подачи документов на регистрацию бизнеса стоит заняться выбором подходящего налогового режима.
1. Изучите особенности всех налоговых режимов
Они отличаются по количеству налогов, отчётов и их размерам. В конце статьи вы можете скачать таблицу с подробным сравнением всех режимов.
2. Определите форму ведения бизнеса
От этого зависит подбор системы налогообложения. ИП могут использовать любую, а юридическим лицам доступны только четыре: общая, упрощённая, автоматизированная и единый сельскохозяйственный налог.
3. Определите свою нишу
Для каждого налогового спецрежима есть список разрешённых видов деятельности.
4. Рассчитайте потенциальный доход за год
Доход — это вся выручка компании. Например, максимальный годовой доход для самозанятых — 2,4 млн рублей. Выбрать патентную или автоматизированную систему могут только компании с выручкой в пределах 60 млн рублей. У общей системы нет лимитов.
5. Определите количество сотрудников
В каждой специальной системе свои ограничения. К примеру, на патенте можно набирать в штат не более 15 человек, а на УСН — до 130.
6. Решите, готовы ли вы документально подтверждать расходы
Это пригодится, например, на упрощённой системе. Здесь можно выбрать объект налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Первый вариант подразумевает начисление налога на полученные доходы либо на прибыль, а второй вариант — на разницу между доходами и расходами.
7. Выберите наиболее выгодный налоговый режим
Исключите неподходящие режимы. Затем рассчитайте, сколько налогов и взносов нужно платить по каждому из оставшихся.
Вы также можете воспользоваться сервисом «Выбор подходящего налогового режима» на сайте ФНС. Обратите внимание: здесь нет единого сельскохозяйственного налога, так как этот режим подходит для небольшого количества предпринимателей. Про ЕСХН, как и про все другие налоговые режимы, мы рассказываем в отдельном курсе.
