Если вы недавно открыли ИП или ООО, то наверняка уже слышали, что с 2023 года запоминать реквизиты для каждого платежа не нужно. ЕНС ввели, чтобы упростить и ускорить оплату, но если вы никогда не заполняли платёжку или не сталкивались с налогами, могут возникать вопросы.
На многие вопросы ответит наша статья: расскажем, как автоматизировать уплату, заполнить поручение самостоятельно, почему платёжка — не единственное, что нужно отправить в ФНС, и как деньги списываются со счёта.
Как уплачивать налоги на ЕНС в онлайн-бухгалтерии
Сроки уплаты отличаются для ИП и ООО, на разных налоговых системах, из-за других нюансов, поэтому есть риск пропустить нужную дату. При опоздании ФНС начислит пени и наложит штраф, а может даже заблокировать расчётный счёт.
Нужно быть особенно внимательным или переложить ответственность на онлайн-бухгалтерию: банковский сервис, который в том числе рассчитывает обязательные платежи и напоминает об оплате. Такой сервис есть у Альфа-Банка.
Сервис будет переводить деньги со всех поступлений на отдельный счёт, а в день платежа останется проверить поручение и подписать его.
Предпринимателям с другими условиями работы придётся заполнять платёжки вручную.
Какие налоги и взносы уплачивают на ЕНС, а какие — по реквизитам
Деньги для некоторых платежей можно переводить только в составе ЕНП на единый налоговый счёт, для других — только по реквизитам. Есть также налоги, взносы и сборы, которые можно уплатить любым из этих способов.
Как узнать реквизиты своего ЕНС
Для уплаты налогов свои реквизиты ЕНС знать не нужно — единый налоговый счёт привязан к вашему ИНН. Поэтому очень важно указать его правильно: если ошибиться, деньги уйдут на чужой ЕНС, и вернуть их не получится.
Как заполнить платёжное поручение вручную, чтобы пополнить ЕНС
Есть пять способов заполнить платёжку:
- вручную или на компьютере, используя утверждённый бланк;
- в бухгалтерской программе, например, «1С»;
- в личном кабинете налогоплательщика — физлица, ИП или ООО;
- в сервисе «Уплата налогов и пошлин»;
- в интернет-банке.
Во всех способах, кроме первого, часть данных подтянется автоматически, например, например, ИНН, КПП и плательщик. Останется только их проверить. Остальное нужно заполнить по реквизитам.
Мы написали отдельную статью о том, как заполнить платёжку. Если вы никогда не заполняли поручение раньше, эта инструкция вам поможет. Поэтому не будем повторяться и расскажем, как заполнять некоторые поля, если нужно платить налог, взнос или сбор.
В поле 24 можно расписать название конкретного платежа, например, «ЕНП. Платёж по налогу на добавленную стоимость за I квартал 2025 года». Нужно учесть, что в этом поле можно написать не более 210 символов.
Вот как может выглядеть заполненное платёжное поручение для оплаты в составе ЕНП и по конкретному КБК.
Перевести большинство налогов, сборов и взносов нужно до 28-го числа отчётного месяца. Есть исключения, например, НДФЛ за сотрудников или фиксированные взносы ИП. Все даты уплаты и сдачи отчётности вы увидите в календаре для бухгалтера.
Уведомление об исчисленных суммах
На ЕНС отображается общая сумма по всем платежам. Например, ИП на УСН перевёл 53 658 рублей на фиксированные взносы, 30 тысяч рублей в счёт налога, 100 тысяч — для НДФЛ за сотрудников и 50 тысяч — на взносы по единому тарифу.
Чтобы ФНС знала, на что списать деньги, до 25-го числа месяца нужно отправить уведомление об исчисленных платежах.
Если не используете интернет-банк или онлайн-бухгалтерию, заполните форму КНД 1110355.
Что происходит с деньгами после зачисления на ЕНС
После 28-го числа отчётного месяца налоговая служба распределяет деньги с ЕНС каждого плательщика в счёт разных платежей. Для этого инспекторы изучают уведомление. Если его не подать, деньги могут списаться на другие платежи, и по нужному будет недоимка, а по «ненужному» — переплата.
Порядок списания налогов с ЕНС
У обязательных платежей разный приоритет, а также в первую очередь списывают недоимку, то есть долг за истекшие периоды.
В одной из статей мы подробно рассказывали, как резервируются деньги на ЕНС, почему формируется переплата — положительное сальдо на едином счёте, нужно ли её возвращать и как.
Фото на обложке: Korobcorp / Shutterstock / FOTODOM.
