Бывает, что бизнес убыточен, или обстоятельства вынуждают бросить работу. Можно поменять режим налогообложения на более простой, но порой приходится закрыть ИП. Разберёмся, как подготовиться, подать документы и выжить.
Способы закрыть ИП
Самостоятельно
Нужно подготовить документы, рассчитать сотрудников, разобраться с налогами и взносами. Если у вас большой штат, процесс может быть длительным.
Если вы самостоятельно закрываете ИП, подать документы можно дистанционно или лично — в МФЦ и налоговой инспекции. В статье рассмотрим, как сделать это онлайн, через сайт ФНС. Понадобится квалифицированная ЭЦП.
Закрыть ИП через Госуслуги нельзя: на портале нет такой функции.
Документы, необходимые для закрытия ИП
Чтобы закрыть ИП онлайн, потребуется ИНН или ОГРНИП. Ещё на сайте ФНС заполняют заявление по форме № Р26001, или КНД 1112512.
Как закрыть ИП через сайт ФНС
Закончить отношения с контрагентами
Поставщиков, клиентов, арендаторов, подрядчиков и всех партнёров обязательно предупредить. Когда вы станете физлицом, они будут обязаны удержать с вас НДФЛ или даже уплатить взносы. Если контрагенты не знают о вашем новом статусе — у них могут появиться проблемы с контролирующими органами.
Выполните обязательства, расторгните договоры, попросите, чтобы с вами рассчитались за работу и заплатите, кому нужно. Согласно ст. 44 НК РФ, долги предпринимателя становятся долгами физлица, поэтому заплатить придётся.
Лучше разобраться с доходами и долгами, пока вы в статусе ИП и не закрыли расчётный счёт. В другом случае будет сложнее: например, ООО переведёт деньги со счёта компании на ваш лицевой. Банки контролируют все операции, поэтому контрагенту придётся готовить документы о цели и обоснованности перевода.
Закончить отношения с сотрудниками
Уведомите работников под подпись
Когда это сделать — сказано в трудовом договоре. Если этой информации нет, можно в любой день, но лучше придерживаться стандартного двухнедельного срока. Так у человека будет больше времени найти работу.
Уведомите Центр занятости населения
За две недели до закрытия ИП нужно предупредить ЦЗН об увольнении сотрудников, согласно п. 4 ст. 53 ФЗ-565. Это можно сделать в личном кабинете на портале «Работа России».
Подготовьте документы и рассчитайтесь с сотрудниками
Издайте приказ об увольнении, заполните бумажную трудовую книжку или форму СТД-Р, расчётный листок, справку 2-НДФЛ о доходах за текущий год.
Сдайте отчётность и уплатите взносы
Заполните РСВ и отчёт 6-НДФЛ и сдайте в налоговую. Отчёт ЕФС-1 отправьте в СФР.
Сумму по взносам переведите на единый налоговый счёт, она спишется в составе ЕНП.
Снять с учёта ККТ
Онлайн-кассу снимают с учёта через личный кабинет ОФД или на сайте ФНС. Чтобы сделать это через сайт, нажмите «Учёт ККТ», выберите кассу → «Снять с регистрации». Откроется окно, в котором нужно заполнить и отправить заявление.
Подать документы
Зайдите в сервис Государственной онлайн-регистрации бизнеса, выберите «Индивидуальные предприниматели» → «Прекратить деятельность».
Заполните заявление № Р26001. Важно правильно указать электронную почту, потому на неё придёт лист записи ЕГРИП и уведомление о снятии с учёта.
Уплатить взносы за себя
Взносы платят все индивидуальные предприниматели на ОСН, УСН, ПСН и ЕСХН. В 2024 году сумма составляет 49 500 рублей. Заплатить нужно, когда налоговая закроет ИП. Вот как это сделать.
Рассмотрим сроки на примере.
Василий закрывает ИП. Он отправил заявление 10 сентября. Если ФНС сделает запись в ЕГРИП 16 сентября, то перевести на ЕНС деньги нужно до 30 сентября.
Если у вас есть задолженность по налогам, штрафам или пеням, их тоже нужно погасить. Информация о долгах отображается в личном кабинете ИП.
Сдать отчётность и уплатить налоги
Рассмотрели сроки уплаты налогов и сдачи отчётности в таблице.
Налог на ПСН можно пересчитать, если вы закрыли ИП раньше, чем кончился патент. Калькулятор ФНС поможет определить новую сумму. Переплата будет отображаться на ЕНС в личном кабинете на сайте налоговой службы.
Лучше, чтобы налоговую, бухгалтерскую и другую отчётность заполнил специалист. Это особенно актуально, если у вас ИП на ОСН или другой режим, но есть сотрудники.
Закрыть расчётный счёт
Переведите все деньги с расчётного счёта на другие счета — баланс перед закрытием ИП должен быть нулевым. После этого нужно заполнить заявление. Это можно сделать в отделении банка или онлайн: обычно форму выкладывают на официальном сайте.
Если будете заполнять заявление онлайн, документы не потребуются. Для личного посещения офиса нужен паспорт, лист из ЕГРИП, банковские карты, привязанные к расчётному счёту. Когда банк закроет счёт, пришлёт вам уведомление.
Документы о закрытии ИП
У предпринимателя может быть два документа, которые присылает ФНС.
