Не все операции предпринимателя выглядят для банков одинаково безобидно. Даже если у вас нет цели незаконно отмывать деньги, вы можете столкнуться с ограничением операций на основании 115-ФЗ.
О том, какие меры может предпринять банк, и что делать, если вы попали в чёрный список Центробанка, вы можете узнать в курсе «Самое важное о 115-ФЗ».
Сомнительные с точки зрения Центробанка операции можно разделить на три группы.
Обналичивание
Это снятие денег со счёта или через перевод на счета физических лиц с дальнейшим снятием. Действительно, для многих предпринимателей наличка считается более привычной и надёжной формой оплаты. Однако государству очень сложно учесть наличные деньги. Они могут быть использованы для взяток, выплаты серых зарплат, ухода от налогов, финансирования преступных организаций. Именно поэтому банки, ФНС, Росфинмониторинг, Роструд следят за их оборотом.
Вывод капитала за рубеж
Это операции, связанные в основном с импортом товаров и услуг. Российские предприниматели могут выводить средства за рубеж нелегальным путём, чтобы скрыть доходы и уйти от налогов, что незаконно. Поэтому за выводом капитала за рубеж банки тоже пристально следят.
Например, банк может заинтересоваться, если вы будете зачислять валюту на иностранные счета или совершать сделки с контрагентами из недружественных стран или территорий, которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ). Например, с Угандой, Турцией, Южным Суданом, Филиппинами, Сенегалом, Гибралтаром, Ямайкой, Барбадосом, Буркина-Фасо.
Транзит
В процессе транзитных операций на счета компаний регулярно, возможно, ежедневно, приходят деньги от контрагентов, после чего списываются в течение двух дней. Такие действия, как правило, происходят в течение длительного времени. Это промежуточные операции в цепочке, которые в итоге ведут к обналичиванию или выводу денег за рубеж.
Признаки нормальной работы компании
Есть три ключевых признака работы компании, на которые банки должны обращать внимание, независимо от типа операции.
Хозяйственные платежи. Это оплата по счёту зарплаты, аренды, транспортировки товара и т. д. в зависимости от вида деятельности клиента. Если таких платежей по счёту у компании нет, то, скорее всего, она не ведёт реальной деятельности и проводит операции с целью легализации.
Налоги. Центробанк рекомендовал всем банкам отслеживать долю отчислений в бюджет по счетам клиентов. И если доля таких отчислений менее 0,9% в расходных операциях, то, скорее всего, клиент занимается отмыванием доходов.
Контрагенты. Контрагенты, с которыми работает клиент, имеют определённую репутацию. И если он преимущественно работает с контрагентами, которые участвуют в операциях по отмыванию денег, то, скорее всего, и клиент также участвует в этой цепочке.
Если при открытии бизнеса вы открыли счета в разных банках, то каждый из них будет одинаково оценивать ваши операции по 115-ФЗ. Поэтому необходимо по каждому счёту проводить уплату налогов, зарплаты и другие хозяйственные платежи. Формирование деклараций, подсчёт налогов и прочая отчётность может показаться сложной, но всё это можно автоматизировать, например, с помощью сервиса Бухгалтерия для бизнеса от Альфа-Банка. Он напомнит, когда сдавать отчёты и оплачивать налоги и подготовит все необходимые декларации.
Ещё один важный момент, за которым стоит следить предпринимателю, — актуальность юридического адреса. Бизнесу, зарегистрированному как ООО, важно указывать тот адрес, где компания будет реально располагаться. Если налоговая не находит компанию по адресу регистрации, она выставляет признак о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ. В такой ситуации важно предоставить в налоговую актуальную информацию. Если этого не сделать, то через шесть месяцев компания будет ликвидирована в одностороннем порядке. Банк, в свою очередь, проверяет информацию о клиентах в ФНС и может ограничить проведение операций и запросить обоснование сведений об адресе компании.
