Как составить финансовый план компании?

Сегодня мы с вами поговорим о том, что такое финансовый план, составим примерный план для предприятия и вынесем много полезностей для себя и своих компаний.

Такой план необходим для эффективного использования ресурсов вашей компании.

А теперь к делу.

Для наглядности все буду объяснять на примерах. Предположим, что наша компания – онлайн-проект, который рассказывает о новостях в сфере бизнеса, с устоявшейся аудиторией. Сделаем финансовый план для нее.

Что мы должны отобразить в документе?

1. Посчитать все расходы на подготовительные мероприятия (сделать смету)

Первым этапом финансовых расчетов является составление сметы расходов, связанных со стартом бизнеса:

• Юридическое оформление фирмы (25 000 руб.)
• Закупка компьютеров (100 000 руб.)
• Затраты на рекламу (50 000 руб.)
• Создание сайта (60 000 руб.)
• Прочие затраты, связанные с подготовкой к началу деятельности

ИТОГО: 235 000 руб.

После того, как мы посчитали все расходы на подготовительные мероприятия, необходимо понять, откуда мы привлечем эти средства. Переходим к  источникам покрытия расходов.

2. Источники покрытия расходов

• Собственные денежные средства, помещения, любые материальные ресурсы
• Средства потенциальных партнеров или инвесторов
• Поддержка государственных институтов
• Кредиты банков
• Другие источники

Теперь переходим к самому главному. Составим план расходов и доходов.

Смотрите также: Сервисы Rusbase. Документация для проекта

3. План расходов и доходов

• Расходы, связанные с основным видом деятельности (расходы на год)
• Расходы на заработные платы, включая налоги, которые платит предприниматель. (150 000 руб.*12 мес. = 1 800 000 руб.)
• Затраты на ежемесячную арендную плату (35 000 руб.*12 мес. = 420 000 руб.)
• Управленческие расходы, включая оплату бухгалтера (30 000 руб.*12 мес. = 360 000 руб.)
• Расходы на обслуживание кредита (40 000 руб.*12 мес. = 480 000 руб.)

ИТОГО: 3.060.000 руб.

• Доходы, связанные с основным видом деятельности (доходы на год)
• Оказание услуг по основному виду деятельности (600 000 руб.*12 мес. = 7 200 000 руб.)
• Доходы от партнерских программ (200 000 руб. * 12 мес. = 2 400 000 руб.)

ИТОГО: 9 600 000 руб.

При расчете доходов чрезвычайно важно правильно определить ценообразование услуги и объем продаж (лучше, если уже составлен маркетинговый план – тогда данные просто нужно взять из этого документа).

Как только планирование доходов и расходов завершено, необходимо объединить эти планы и сразу же станет понятно, насколько эффективен и прибылен ваш бизнес.

У нас получилось: 9 600 000 руб. – (3 060 000 руб.+ 235 000 руб.) = 6 305 000 руб. Это мы получили нашу прибыль до налогообложения. Значит, наш бизнес можно назвать эффективным.

Полезные коэффициенты

Также хотелось бы дать несколько полезных коэффициентов, которые помогут определить финансовое здоровье компании.

• Рентабельность продаж = Чистая прибыль/Выручка
• Коэффициент ликвидности (платежеспособность)

Абсолютная ликвидность = (Денежные средства+ Краткосрочные фин. вложения) / Текущие обязательства

• Показатель деловой активности

Оборачиваемость рабочего капитала (эффективно ли вы используете инвестиции в оборотный капитал) = Чистый объем продаж / Чистый оборотный капитал

• EVA (Economic Value Added – экономическая добавленная стоимость)

Один из моих самых любимых показателей :)

EVA = (Прибыль от обычной деятельности – налоги и другие обязательные платежи) – (Инвестированный в предприятие капитал * Средневзвешенная цена капитала)

Планируйте финансы своего предприятия, и все планы обязательно реализуются!

Фото на обложке: Shutterstock.