Шаблоны документов по налогам для бизнеса

Заявление на получение патента по форме 26.5-1

Документ пригодится ИП, которые хотят перейти на патентную систему налогообложения, ПСН. При этом сделать это могут только те ИП, чья деятельность входит в перечень, утверждённый регионом.

Подавать заявление в ФНС нужно не позднее чем за 10 рабочих дней до начала деятельности, для которой нужен патент. Срок действия патента — от 1 до 12 месяцев. Если нужно продлить срок, придётся подать новое заявление.

Уведомление на освобождение от НДС

Некоторые ИП и компании на ОСН и ЕСХН могут отказаться от уплаты налога на добавленную стоимость, подав отдельное заявление. На ОСН сделать это можно, если выручка без НДС за последние три месяца не превышает 2 млн рублей. А на ЕСХН годовой доход должен быть меньше 60 млн рублей. При этом если вы только перешли на ЕСХН, освободиться от уплаты НДС можно сразу.

Бланк уведомления об исчисленных суммах налогов

Все ИП и компании должны сообщать налоговой, сколько каких налогов они рассчитали и за какой период. Опираясь на полученное уведомление, налоговая правильно распределит деньги с единого налогового счёта, ЕНС, и переведёт нужную сумму в бюджет.

Срок подачи такого уведомления — до 25 числа месяца, в котором должны быть уплачены налоги. Исключение — НДФЛ. Уведомления по нему нужно подавать дважды в месяц, так как уплата налога также происходит каждые две недели. 

Заявление на возврат переплаты с единого налогового счёта

Иногда при уплате налогов можно случайно перечислить на единый налоговый счёт больше денег, чем нужно. Если это произошло, образуется излишек, который называется положительным сальдо. Эти деньги можно либо зачесть для будущих налоговых платежей, либо вернуть на свой расчётный счёт. Для возврата нужно заполнить заявление по форме КНД 1112542.

Заявление о зачёте излишне уплаченного налога

Если у вас есть переплата по налогам, эти деньги не пропадут: их можно использовать для оплаты будущих налогов или других платежей. Для этого нужно подать заявление в налоговую по форме КНД 1150057. Сделать это можно в любое время с момента, как деньги придут на единый налоговый счёт. 

Книга учёта доходов и расходов для ИП на УСН

Каждый предприниматель на упрощёнке должен вести книгу учёта доходов и расходов, КУДиР. В ней фиксируются все финансовые операции, влияющие на расчёт налога, а налоговая может запросить книгу для проверки. Вести книгу можно как на бумаге, так и электронно. Но если вы ведёте её на компьютере, то в конце года документ всё равно придётся распечатать, пронумеровать и сшить.

Книга учёта доходов и расходов для ИП на ЕСХН

ИП, которые платят ЕСХН, единый сельскохозяйственный налог, также должны фиксировать все денежные операции в книге учёта доходов и расходов. Книгу не нужно никуда сдавать, но в случае налоговой проверки предприниматель обязан её предоставить. Если КУДиР нет, ФНС может наложить штраф до 20% от суммы неуплаченного налога.

Книга учёта доходов и расходов ИП на патенте

Предприниматели на патенте не обязаны вести полноценный бухгалтерский учёт и сдавать декларации. При этом, согласно требованиям налоговой, они тоже должны вести книгу учёта доходов и расходов. Опираясь на данные книги, налоговая оценивает, укладывается ли предприниматель в лимит доходов по этой системе налогообложения  — не более 60 млн рублей в год. Если доход превысит это ограничение, ИП автоматически переведут на общую систему налогообложения. 

6-НДФЛ

6-НДФЛ — это декларация, которую обязаны подавать все налоговые агенты, то есть работодатели, чтобы отчитаться о доходах сотрудников и удержанном с них подоходном налоге. Декларация подаётся каждый квартал и по итогам года, и в ней указываются сумма доходов за отчётный период, сумма удержанного налога и сроки его перечисления в бюджет. 

3-НДФЛ

Если физическому лицу нужно отчитаться перед налоговой о своих доходах, используется декларация 3-НДФЛ. Обычно декларация нужна, если вы получили доходы, но не заплатили налоги с них, хотите получить налоговый вычет или вернуть излишне уплаченный налог. 3-НДФЛ подаётся по итогам года, и её можно заполнить как вручную, так и автоматически в личном кабинете на сайте налоговой.

Фото на обложке: zhazhin_sergey / Getty Images