С 1 сентября изменится форма 3-НДФЛ — россияне смогут оформить вычет за добровольное страхование жизни

Как получить от государства до 360 000 ₽: гид по программе долгосрочных сбережений (ПДС) в 2026 году

Деньги к деньгам — но сначала стоит разобраться в правилах игры

Читайте также

ФНС второй раз за год меняет форму 3-НДФЛ

С 1 сентября ФНС второй раз за 2026 год обновит форму 3-НДФЛ. Теперь в декларации будут учитываться взносы по добровольному страхованию жизни, а также сберегательные взносы работодателя.

Старший налоговый консультант юридической компании IPN Partners Мария Василенко отметила, что тем, кто заполняет 3-НДФЛ через программу «Декларация» или стороннее ПО, потребуется установить обновление. При подаче через личный кабинет ФНС ничего менять самостоятельно не нужно — сервис сформирует декларацию по новой форме автоматически.

Для большинства граждан, которые не используют программы долгосрочных сбережений, заполнение декларации практически не изменится, отметила международный финансовый советник, аккредитованный советник при СРО «НАСФП» Мария Ермилова.

Вычет по страхованию жизни ограничат 400 тыс. рублей

С 1 сентября взносы по добровольному страхованию жизни можно будет включать в вычет на долгосрочные сбережения. Вычет осуществляется по договорам, заключённым не раньше 1 января 2025 года и соответствующим другим требованиям:

• до первой выплаты по добровольному страхованию должно пройти не менее десяти лет;
• договор оформлен в пользу самого налогоплательщика, членов его семьи, близких родственников или детей-инвалидов под опекой или попечительством;
• налогоплательщик может одновременно быть выгодоприобретателем не более чем по трём договорам страхования жизни.

Для страхования жизни и других долгосрочных сбережений будет действовать общий лимит — до 400 тыс. рублей взносов в год, с которых можно получить налоговый вычет. Также в общий лимит входят:

• пенсионные взносы;
• сберегательные взносы самого налогоплательщика и работодателя;
• деньги, внесённые на индивидуальный инвестиционный счёт.

Лимит можно увеличить до 500 тыс. рублей, если налогоплательщик делает дополнительные взносы в пользу детей до 18 лет или до 24 лет при очном обучении. Повышенный лимит распространяется на каждого родителя отдельно.

Финансовый учёт для бизнеса: пошаговое руководство на 2026 год

Как построить финансовую систему, которая позволит контролировать деньги, планировать платежи и принимать решения без ошибок

Читайте также

В отношении взносов на страхование жизни за 2025 год налогоплательщик сможет выбрать только один из двух вариантов: получить социальный вычет либо включить взносы в вычет на долгосрочные сбережения. Одновременно использовать оба вычета по одним и тем же взносам нельзя.

Изменения в форме 3-НДФЛ затронут участников программы долгосрочных сбережений

Теперь работодатель сможет перечислять деньги на долгосрочные сбережения сотрудника в негосударственный пенсионный фонд (НПФ). Сотрудник получит возможность учесть внесенные суммы при получении налогового вычета, если по договору он одновременно является вкладчиком и участником программы долгосрочных сбережений.

Для работодателя действуют отдельные налоговые правила:

• сберегательные взносы, перечисленные за сотрудника в НПФ, можно учитывать в расходах на оплату труда;
• вместе с другими пенсионными и страховыми платежами сумма взносов не должна превышать 12% расходов на оплату труда.

Срок обязательной подачи 3-НДФЛ за 2025 год уже истёк: декларацию нужно было представить до 30 апреля 2026 года, а налог заплатить до 15 июля. Для деклараций, которые подаются только ради налогового вычета, срок 30 апреля не действует.

Заявить вычет по расходам или взносам за 2025 год можно в 2026, 2027 или 2028 году.