Универсальный QR-код в 2026 году: как работает и что нужно знать бизнесу
Комиссии и порядок возврата зависят от того, как заплатил покупатель.
12 минут
С 1 сентября 2026 года банки обязаны поддерживать универсальный платёжный код (УПК) при оплате по QR. Покупатель сканирует его и выбирает один из способов оплаты, доступных в магазине. Продавцам, которые обязаны принимать цифровые рубли, нужно обеспечить такую оплату через УПК. Разбираемся с экспертами, кого касаются эти требования и что бизнесу нужно учесть при подключении, приёме платежей и возврате денег
Содержание
- Что происходит после сканирования универсального QR
- Что стало обязательным и для кого
- Кто и когда обязан принимать цифровые рубли
- Почему покупатель видит разные способы оплаты по одному коду
- Как подключить УПК и не потратиться на лишнее оборудование
- Кассовый чек: почему один QR ничего не отменяет
- Почему комиссия зависит не от QR, а от способа оплаты
- Как отследить платёж и оформить возврат
- Почему интернет-магазину иногда не нужен QR
- За что продавцу грозит штраф
- Часто задаваемые вопросы
Что происходит после сканирования универсального QR
Магазин может объединить несколько способов оплаты в одном универсальном QR-коде: через Систему быстрых платежей (СБП), банковские платёжные сервисы или цифровыми рублями. Покупатель сканирует код, выбирает доступный способ оплаты и подтверждает платёж. Код позволяет получить реквизиты для перевода, а сам платёж проходит через выбранный сервис.
Оператор сервиса УПК — Национальная система платёжных карт (НСПК). Доступные способы оплаты продавец согласует с обслуживающим банком, как следует из разъяснений Банка России.
Чем отличаются УПК, СБП, цифровой рубль и QR-код на чеке
| Инструмент | Для чего используется |
| УПК (Универсальный платёжный код) | Позволяет получить реквизиты для перевода и выбрать доступный способ оплаты |
| СБП (Сервис переводов между банковскими счетами) | Позволяет переводить деньги и оплачивать покупки, в том числе через УПК |
| Цифровой рубль (Цифровая форма российской валюты) | Используется для платежей и переводов со счёта на платформе Банка России |
| Фискальный QR-код на кассовом чеке (Код с реквизитами кассового чека) | Позволяет проверить чек через сервисы ФНС |
Что стало обязательным и для кого
С 1 сентября 2026 года поправки к закону «О национальной платёжной системе» обязали банки обеспечивать возможность использования УПК при оплате по QR. Речь, в частности, о считывании кода банковским приложением и его отображении на платёжном терминале.
Для торговых точек использование УПК в общем случае остаётся добровольным, разъясняет Банк России. Исключение — продавцы, которые обязаны принимать цифровые рубли.
Управляющий партнёр юридической компании «Варшавский и партнёры» Владислав Варшавский обращает внимание на часть 3.1 статьи 7.1 закона № 161-ФЗ. По этой норме покупатель оплачивает товары, работы и услуги цифровыми рублями через УПК, если правила платформы цифрового рубля не предусматривают другого порядка.
Кто и когда обязан принимать цифровые рубли
Требование касается продавцов, которые реализуют товары, выполняют работы или оказывают услуги гражданам для личных нужд. Компании, работающие исключительно с другими юридическими лицами, не обязаны обеспечивать приём цифровых рублей по этому основанию. Это разъясняет Банк России.
Срок зависит от выручки продавца. Для первых двух этапов важно также, с какой кредитной организацией у него действовал договор о приёме электронных средств платежа на 1 января 2026 года. Условия установлены статьёй 4 закона № 248-ФЗ.
Три этапа обязательного приёма цифровых рублей
| Когда | Какие условия у продавца |
| 1 сентября 2026 года | Выручка за 2025 год свыше 120 млн ₽. На 1 января 2026 года действовал договор о приёме электронных средств платежа с системно значимой кредитной организацией либо кредитной организацией, значимой на рынке платёжных услуг |
| 1 сентября 2027 года | Выручка за 2026 год свыше 30 млн ₽. На 1 января 2026 года действовал договор о приёме электронных средств платежа с системно значимой кредитной организацией, кредитной организацией, значимой на рынке платёжных услуг, либо банком с универсальной лицензией |
| 1 сентября 2028 года | Остальные продавцы, не охваченные первыми двумя этапами, с выручкой за 2027 год свыше 20 млн ₽ |
От обязанности принимать цифровые рубли освобождены торговые объекты, выручка которых за предыдущий календарный год составила менее пяти миллионов рублей. Учитывается выручка конкретной точки.
Управляющий партнёр юридической компании «ЭНСО» Алексей Головченко разбирает пример: компания получила за год 200 млн ₽ выручки, но один её магазин — 4 млн ₽. Этот магазин освобождён от обязательного приёма цифровых рублей, несмотря на общую выручку компании.
Ещё одно исключение касается мест оплаты, где не предоставляются услуги мобильной связи и (или) коллективного доступа к интернету. Управляющий партнёр юридической компании «Варшавский и партнёры» Владислав Варшавский поясняет: временный сбой связи сам по себе не означает, что торговая точка подпадает под это исключение.
Почему покупатель видит разные способы оплаты по одному коду
При сканировании обычной камерой телефона открывается страница со способами оплаты, подключёнными у продавца. Сканер в банковском приложении может показать только те из них, что поддерживает это приложение. Поэтому один и тот же QR иногда приводит к разным экранам. Такой порядок описывает НСПК.
Директор по развитию малого и среднего бизнеса в «Сравни» Алла Белова показывает последствия на примере рассрочки. Магазин подключил оплату частями, чтобы покупателям было проще решиться на дорогую покупку. Но человек, открывший код банковским приложением, может не увидеть эту услугу. Тогда кассир может предложить сканирование камерой телефона.
Как подключить УПК и не потратиться на лишнее оборудование
Член Экспертного совета по развитию цифровой экономики при Комитете по экономической политике Государственной Думы Валерий Тумин описывает три сценария подключения:
- В небольшой точке можно разместить постоянный, или статический, QR-код. Покупатель при необходимости вводит сумму, а продавец проверяет поступление денег.
- Магазину с платёжным терминалом может быть удобнее динамический QR-код: его формируют для конкретной покупки с заранее указанной суммой.
- Сети потребуется связать платежи с заказами и конкретными торговыми точками, иначе будет сложнее сверять выручку и возвращать деньги.
Подключение начинается в банке: бизнес согласует способы оплаты и передаёт реквизиты компании или ИП, номер счёта, а также название, адрес и вид деятельности каждой точки. Банк регистрирует получателя и торговые точки, затем выдаёт QR-код или настраивает его формирование.
Покупать новый терминал только ради УПК необязательно. До подключения стоит уточнить в банке, потребуется ли обновить программное обеспечение кассы или терминала. Для приёма цифровых рублей нужен счёт на платформе Банка России, а оборудование необходимо настроить для такой оплаты.
Перед заключением договора управляющий партнёр юридической компании «ЭНСО» Алексей Головченко предлагает письменно согласовать с банком не только перечень платёжных сервисов и тарифы. Нужно выяснить, кто подтверждает завершение операции, что происходит при сбое или двойном списании, как продавец оформляет возврат и вправе ли банк менять условия обслуживания.
А что делать с прежними QR-кодами СБП?
После подключения банка к УПК НСПК может перенести действующие ссылки СБП в новый формат, объясняет Алла Белова. При этом напечатанный QR-код может продолжить работать. Сохранит ли работоспособность конкретный код, зависит от его формата и реализации сервиса.
«Рекомендую не перевыпускать все QR-коды заранее, а сначала уточнить в обслуживающем банке, сохранит ли действующий статический код работоспособность после перехода на УПК, произойдёт ли миграция автоматически и потребуется ли получать новый QR-код».
После перехода стоит провести тестовый платёж по прежнему коду и проверить зачисление денег.
Использование одного статического QR-кода в нескольких магазинах стоит заранее согласовать с банком. Как поясняет член Экспертного совета по развитию цифровой экономики при Комитете по экономической политике Государственной Думы Валерий Тумин, без дополнительных идентификаторов такой код не позволяет различать точки продажи и заказы. Это усложняет сверку и поиск платежа для возврата.
Кассовый чек: почему один QR ничего не отменяет
Платёжный QR-код не заменяет кассовый чек. Если бизнес обязан применять контрольно-кассовую технику (ККТ), он продолжает выдавать чек по закону № 54-ФЗ, независимо от того, заплатил покупатель через СБП или цифровыми рублями.
В чеке указывают полную стоимость покупки, не вычитая банковскую комиссию. Сведения о конкретном способе безналичной оплаты могут передаваться в дополнительных реквизитах, включая «Признак способа оплаты безналичными» (тег 1236). Однако ФНС пояснила, что соответствующий набор сведений о безналичных оплатах необязателен для включения в каждый чек.
Почему комиссия зависит не от QR, а от способа оплаты
Размер комиссии зависит от способа оплаты, который выбрал покупатель. По тарифам СБП для большинства торговых точек предельная комиссия составляет 0,7%, для отдельных категорий — 0,4%. В обоих случаях она не может превышать 1 500 ₽ за операцию.
У цифрового рубля другие правила. Согласно решению Банка России, до конца 2026 года комиссия за приём платежей не взимается. С 1 января 2027 года для оплаты товаров и услуг, кроме ЖКУ, она составит 0,3%, но не более 1 500 ₽ за операцию.
Сколько останется продавцу с оплаты на 10 000 ₽ после комиссии
| Вариант расчёта | Комиссия | После удержания |
| СБП при ставке 0,4% | 40 ₽ | 9 960 ₽ |
| СБП при ставке 0,7% | 70 ₽ | 9 930 ₽ |
| Цифровой рубль в 2026 году | 0 ₽ | 10 000 ₽ |
| Цифровой рубль с 2027 года | 30 ₽ | 9 970 ₽ |
В таблице учтена только комиссия за платёж. Член Экспертного совета по развитию цифровой экономики при Комитете по экономической политике Государственной Думы Валерий Тумин уточняет: тарифы банковских платёжных сервисов и рассрочки определяются договором, а расходы на подключение и настройку программ нужно оценивать отдельно.
Что показать в доходах, если банк удержал комиссию
Финансовый директор компании «Финансист» Светлана Хрущёва разбирает условный пример с комиссией 2%: покупатель заплатил 10 000 ₽, банк удержал 200 ₽ и перечислил продавцу 9 800 ₽. Если продавец освобождён от НДС, в доходах для УСН он отразит все 10 000 ₽.
На УСН «Доходы» банковская комиссия не уменьшает налоговую базу. На УСН «Доходы минус расходы» её можно учесть в расходах по подпункту 9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ.
Если продавец начисляет НДС, предъявленную покупателю сумму налога исключают из доходов для УСН. Это отдельное правило, которое не связано с удержанием банковской комиссии.
При оплате цифровыми рублями доход на УСН признают в день поступления денег на счёт цифрового рубля — по пункту 1 статьи 346.17 НК РФ. Если магазин получил оплату 10 октября, а 15 октября перевёл деньги на свой банковский счёт, доход учитывают 10 октября. Перевод между собственными счетами нового дохода не создаёт: повторно учитывать ту же сумму не нужно.
Как отследить платёж и оформить возврат
Чек сформирован в 23:59, а платёж отражён в банковской выписке после полуночи. Финансовый директор компании «Финансист» Светлана Хрущёва отмечает, что это не обязательно ошибка: касса фиксирует расчёт с покупателем, банк — зачисление денег, а программа учёта — отражение продажи.
Поэтому при сверке недостаточно сравнить дневные суммы. Нужно сопоставить конкретные операции, используя идентификаторы платежей, номера заказов и торговых точек. Важно учитывать и счёт, на который поступили деньги: платежи через СБП приходят на банковский счёт, а цифровые рубли — на счёт цифрового рубля.
Член Экспертного совета по развитию цифровой экономики при Комитете по экономической политике Государственной Думы Валерий Тумин рекомендует ещё до подключения уточнить, какие сведения банк передаёт в отчёте: способ оплаты, статус операции, идентификаторы платежа и торговой точки. УПК сам по себе не гарантирует одинаковую детализацию отчётов у всех участников.
Возврат оформляют по исходной операции с учётом выбранного покупателем способа оплаты. Если он заплатил цифровыми рублями, деньги возвращают цифровыми рублями на его счёт. Для остальных способов действует порядок соответствующего платёжного сервиса. Если продавец обязан применять ККТ, при возврате денег он также формирует кассовый чек с признаком «возврат прихода».
Почему интернет-магазину иногда не нужен QR
В некоторых случаях интернет-магазин может принимать оплату без УПК. Как разъясняет Банк России, для этого должны одновременно выполняться три условия:
- покупатель платит дистанционно — на сайте, в мобильном приложении или через другой онлайн-ресурс;
- он выбирает способ оплаты в приложении магазина до формирования платёжной ссылки;
- для оплаты не используется QR-код или другое графическое представление платёжных реквизитов.
Например, покупатель заранее выбирает СБП в приложении магазина, после чего для него формируется платёжная ссылка, а QR-код не отображается.
Управляющий партнёр юридической компании «ЭНСО» Алексей Головченко подчёркивает: исключение относится к конкретному порядку оплаты, а не ко всем интернет-магазинам. Если сайт показывает QR-код для оплаты, воспользоваться этим исключением нельзя.Обязанность принимать цифровые рубли, если она возникает у продавца по закону, онлайн-формат торговли сам по себе не отменяет.
За что продавцу грозит штраф
Если продавец уже обязан принимать цифровые рубли, он должен обеспечить покупателю такую возможность. Отказ в этой оплате нарушает права потребителя, закреплённые в статье 16.1 закона о защите прав потребителей.
За нарушение установленных законом прав покупателя, связанных с оплатой товаров и услуг, часть 4 статьи 14.8 КоАП РФ предусматривает штрафы:
- для должностных лиц — от 15 000 до 30 000 ₽;
- для юридических лиц — от 30 000 до 50 000 ₽.
Управляющий партнёр юридической компании «Варшавский и партнёры» Владислав Варшавский также обращает внимание на запрет устанавливать разные цены на один и тот же товар в зависимости от того, платит покупатель наличными или безналично. Это ограничение закреплено в пункте 4 статьи 16.1 закона о защите прав потребителей.
Часто задаваемые вопросы
Да. Появление УПК не отменяет привычные способы оплаты и предусмотренные законом права покупателя.
Если продавец обязан принимать цифровые рубли, ему нужно обеспечить такую оплату через УПК. Срок зависит от выручки продавца и условий его обслуживания в кредитной организации. Торговые точки с выручкой менее 5 млн ₽ за предыдущий календарный год освобождены от обязательного приёма цифровых рублей.
Обратиться в обслуживающий банк. Нужно уточнить, требуется ли изменить настройки или получить новый код. Переход на УПК может пройти без замены напечатанного QR-кода, но работоспособность конкретного кода необходимо проверить.
Условия кешбэка зависят от выбранного платёжного сервиса. Сам по себе УПК их не меняет. При оплате цифровыми рублями кешбэк не начисляется.