Какую отчетность сдавать ООО в 2025 году?

Отчетность ООО по сотрудникам

Любое ООО обязано сдавать отчетность по сотрудникам. Количество отчетов одинаково для всех компаний, независимо от их размера, будь то крупная фирма или стартап с одним сотрудником.

При этом с работником должен быть заключен трудовой договор или договор гражданско-правового характера (ГПХ).

Сведения о доходах сотрудников (форма 6-НДФЛ):

• ее нужно сдавать ежеквартально. В документе указываются доходы сотрудников и удержанный налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
• Сроки подачи: до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. За первый квартал 2025 года отчет нужно подать до 25 апреля.

единый отчет в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования:

• С 2023 года эти фонды объединены, и отчетность стала проще. Теперь достаточно сдавать единый отчет раз в месяц.
• В отчете указываются сведения о страховых взносах за сотрудников. если у вас три сотрудника с зарплатой 50 тыс. рублей, вам нужно рассчитать и уплатить взносы с этой суммы, а затем отразить это в отчете.

Персонифицированные сведения (форма СЗВ-ТД):

• Документ о кадровых изменениях: прием, увольнение, перевод на другую должность.
• Срок подачи: не позднее рабочего дня, следующего за днем изменения. если сотрудник уволился 15 мая, отчет нужно отправить до 16 мая.

Отчет о численности сотрудников (форма СЗВ-М):

• ежемесячный отчет, который подтверждает численность работников, с указанием их данных.
• Подается до 15 числа следующего месяца. Пример: За январь 2025 года отчет нужно сдать до 15 февраля.

Сведения для Росстата:

• ООО должны сдавать отчет о средней численности работников и их заработной плате.
• Форматы и сроки зависят от указаний территориального отделения Росстата.

Изменения в 2025 году:

• С 2025 года все компании с численностью сотрудников более 10 человек обязаны подавать отчеты исключительно в электронном формате.
  Пример: если у вас 12 сотрудников, бумажная сдача отчетности будет недоступна.
• Контролирующие органы переходят на риск-ориентированный подход. Это означает, что компании с высокой прозрачностью будут проверяться реже.

Отчеты ООО каждый месяц

С 1 января 2025 года нужно отчитываться по новой форме 3-НДФЛ, это надо делать раз в месяц, то есть 24 раза в год вместо 13. Компания должна сдавать НДФЛ 3 и 25 числа каждого месяца.

Отчеты ООО каждый квартал

Каждое ООО должно регулярно подавать квартальные отчеты. Вот основные из них:

• 6-НДФЛ: отчет по удержанному и уплаченному НДФЛ.
• Расчет страховых взносов (РСВ): расчет по взносам на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
• Уведомление о списании с единого налогового счета (еНС): о начисленных налогах и взносах.

К примеру, ООО сдает 6-НДФЛ за первый квартал до 25 апреля, РСВ до 30 апреля и уведомление о списании с еНС до 25 апреля.

Отчеты ООО каждый год

Фирмы ежегодно ООО должны подавать:

• бухгалтерский баланс,
• отчет о расходах и доходах,
• отчет о движении денежных средств,
• пояснительная записка,
• декларацию по налогу на прибыль.

К примеру, сдать отчетность ООО по годовым отчетам нужно за 2025 год до 31 марта 2025 года. Утверждение отчетности ООО обычно происходит не раньше 2 месяцев после окончания года. 

Читайте по теме:

Обзор изменений в системе налогообложения в 2025 году

Как выбрать систему налогообложения для стартапа: разница между ОСНО, УСН и АУСН

Нулевые отчеты ООО

Нулевая отчетность ООО подразумевает, что нужно сдавать:

• нулевую декларацию по налогу на прибыль,
• нулевую декларацию по НДС,
• нулевую бухгалтерскую отчетность.

Бухгалтерская отчетность

Все ООО сдавать следующую отчетность:

• бухгалтерский баланс,
• отчет о финансовых результатах,
• отчет о движении денежных средств,
• пояснительную записку.

К примеру, финансовая отчетность ООО за 2024 год должна быть сдана до 31 марта 2025 года. 

Статистическая отчетность

ООО обязаны сдавать статистическую отчетность в Росстат:

• Форма П-4: ежемесячный отчет о численности и заработной плате.
• Форма П-5: ежеквартальный отчет о финансово-хозяйственной деятельности.
• Форма 1-предприятие: ежегодный отчет о деятельности компании.

Компания должна сдать форму П-4 за январь до 15 февраля, форму П-5 за первый квартал до 30 апреля и форму 1-предприятие за 2024 год до 31 марта 2025 года.

Отчетность ООО по используемой системе налогообложения

Сдача отчетности ООО зависит от системы налогообложения:

• ОСН: общая система налогообложения.
• УСН: упрощенная система налогообложения.
• АУСН: автоматизированная упрощенная система налогообложения.
• еСХН: единый сельскохозяйственный налог.

Компания на ОСН должна подавать декларацию по налогу на прибыль ежеквартально и декларацию по НДС ежеквартально.

Отчетность ООО на ОСН

Компании на ОСН должны подавать:

• отчет о прибыли,
• отчет о налоге на добавленную стоимость,
• финансовые отчеты.

Например, компания должна отправить декларацию по налогу на прибыль за первый квартал до 25 апреля и декларацию по НДС до 25 июля.

Отчетность ООО на ОСН, каждый квартал

ежеквартальная отчетность на ОСН включает:

• декларацию по налогу на прибыль,
• декларацию по НДС.

Каждое ООО должно сдавать квартальные декларации за первый квартал до 25 апреля.

Отчетность ООО на ОСН, каждый год

Годовая отчетность ООО на ОСН включает:

• бухгалтерский баланс,
• отчет о финансовых результатах,
• отчет о движении денежных средств.

ООО должно сдавать годовую бухгалтерскую отчетность за 2024 год до 31 марта 2025 года.

единая упрощенная налоговая декларация

ООО, которое не работает, может подать единую упрощенную налоговую декларацию раз в год, например, нужно сдать единую упрощенную налоговую декларацию за весь 2024 и начало 2025 года до 31 марта 25-го года.

Отчетность нулевого ООО, каждый квартал

Компаниям без деятельности в 2025 году нужно сдавать нулевые отчеты каждый квартал, в них входит:

• нулевая декларация по налогу на прибыль,
• нулевая декларация по НДС.

Отчетность ООО на УСН

После завершения финансового года, ООО должно составить отчетность по результатам своей работы, учитывая требования законодательства. Сдача отчетности ООО на УСН включает налоговую декларацию о доходах и расходах по УСН. ООО отчетность год нужно сдать до 31 марта 2025 года.

Сдача нулевой отчетности ООО на УСН включает:

• Упрощенную декларацию: отчет о доходах и расходах.

Отчетность ООО на УСН нужно сдать до 31 марта 2025 года.

Сдача дополнительной отчетности по налогам

если ООО владеет имуществом или транспортными средствами, оно обязано сдавать:

• декларацию по налогу на имущество,
• декларацию по транспортному налогу.

Отчетность при работе с компаниями из ЕАЭС, каждый месяц

если ООО ведет торговлю с компаниями из евразийского экономического союза, оно обязано подавать:

• Декларацию по НДС на товары из стран еАЭС: ежемесячно. 
• Отчетность по взаимной торговле (СФТ): ежемесячно.

Отчетность налоговых агентов по НДС

если ООО является налоговым агентом по НДС, оно обязано ежеквартально подавать:

• Декларацию по НДС: с указанием удержанных и перечисленных сумм НДС
• Отчетность по НДС: по сделкам с нерезидентами. 

Отчетность при торговле подакцизными товарами, каждый месяц

если ООО торгует подакцизными товарами (алкоголь, табак, нефтепродукты), оно обязано подавать отчеты в следующие сроки:

• Декларацию по акцизам: ежемесячно. 
• Отчетность по объемам реализации подакцизных товаров: ежемесячно. 

Отчетность по имущественным налогам, каждый квартал

Компании, владеющие недвижимостью или транспортными средствами, обязаны подавать:

• Декларацию по налогу на имущество: ежеквартально.
• Декларацию по транспортному налогу: ежеквартально (иногда ежегодно).

Своевременная отчетность позволяет избежать штрафов и санкций. Важно помнить, что отчеты нужно подавать не только в налоговые органы, но и в другие контролирующие инстанции, такие как Социальный фонд и Росстат. Почему важно сдавать отчетность:

1. Невыполнение обязательств по отчетности может привести к административной ответственности, штрафам и санкциям. В некоторых случаях это может стать причиной блокировки счетов или приостановления работы компании.
2. Регулярная и корректная отчетность позволяет создать прозрачную финансовую картину деятельности компании, что важно для инвесторов, партнеров и контрагентов.
3. Корректная отчетность предоставляет руководству точную информацию о финансовом состоянии компании.
4. Своевременная отчетность улучшает кредитный рейтинг компании.
5. Компании, которые соблюдают требования по отчетности, пользуются большим доверием со стороны контрагентов и клиентов, что положительно сказывается на деловой репутации.

Основные типы и сроки сдачи отчетности ООО в 2025 году:

• По сотрудникам. еФС-1, РСВ, 6-НДФЛ. ООО должно подавать отчеты по сотрудникам до 25 февраля 2025 года.
• ежемесячные отчеты. еФС-1, сведения о застрахованных лицах, НДФЛ, ПСФ, уведомление о списаниях с еСН страховых взносов. 
• Квартальные отчеты. РСВ, 6-НДФЛ, уведомления о списании с еНС имущественных налогов, еФС-1 (разделы 2 и 3). 
• Годовые отчеты. Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, декларация по налогу на прибыль, 6-НДФЛ, годовая расчетная ведомость по страховым взносам. 
• Нулевые отчеты. Нулевая декларация по налогу на прибыль, НДС, бухгалтерская отчетность ООО. 
• Бухгалтерская отчетность. Баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств, пояснительная записка. 
• Статистическая отчетность. Формы П-4, П-5, 1-предприятие. 
• По системе налогообложения. ОСНО, УСН, АУСН, еСХН. 
• единая упрощенная налоговая декларация.
• Дополнительная отчетность по имуществу.
• При работе с еАЭС. Декларация по НДС, отчетность по взаимной торговле.
• Налоговых агентов по НДС. Например, ООО должно подавать отчетность по НДС за сделки с нерезидентами за первый квартал до 25 апреля.
• Декларация по акцизам.
• Налоги на имущество и транспорт.

Фото на обложке: Unsplash