Штрафы для ИП в 2025 — что изменилось?

Содержание

• Есть ли изменения в законодательстве для ИП в 2025 году
• За что могут штрафовать ИП
  • Неуплата налогов
  • Не сдана отчетность
  • Не исполнены обязанности налогового агента
  • Неуплата страховых взносов
  • Непредставление документов по требованию ФНС
  • Нарушения при работе с кассой
  • Деятельность без лицензии
  • Штраф за отсутствие патента
• Какой штраф для ИП за неоформленного работника
• Какие санкции за неуплату штрафов

Есть ли изменения в законодательстве для ИП в 2025 году

С 1 января 2025 года для индивидуальных предпринимателей в России вступят в силу несколько изменений в законодательстве. Они затрагивают налоги, отчётность и условия работы. Давайте разберёмся, что именно изменится и как это может повлиять на бизнес.

Новые лимиты для УСН:

• Максимальный доход для использования УСН увеличится до 450 млн рублей в год.
• Численность сотрудников, которых можно нанимать, вырастет до 130 человек. Если в 2024 году вы заработали 400 млн рублей, вы всё ещё сможете использовать УСН в 2025 году.

Обязательная уплата НДС для некоторых ИП на УСН:

• Если доход превысит 60 млн рублей в год, придётся платить налог на добавленную стоимость (НДС).
• При этом право на налоговый вычет для НДС не предусмотрено. Если ваш доход составил 65 млн рублей, вы заплатите НДС, даже если работаете по упрощёнке.

Изменения для патентной системы налогообложения (ПСН):

• Предельный доход для применения патента остаётся 60 миллионов рублей. Если доход больше, ИП обязаны перейти на УСН.
• Если вы утратили право на патент, то вернуться к нему можно будет только через 2 года.

Фиксированные страховые взносы:

• Страховые взносы увеличатся. Например, обязательные платежи на пенсионное и медицинское страхование составят около 53 тыс. рублей в год.
• Максимальная сумма страховых взносов для ИП с высоким доходом достигнет 300 тыс. рублей.

Отмена отчётности в Росстат. ИП малого бизнеса больше не нужно подавать формы в Росстат. Эти данные будут автоматически собираться через государственные платформы. Если раньше вы сдавали отчёт раз в год, теперь этого делать не нужно.

Амнистия за дробление бизнеса. Предприниматели, которые добровольно прекратят дробление бизнеса (например, создание нескольких ИП для оптимизации налогов), освободятся от ответственности за 2022-2024 годы.

Что это значит для ИП?

Эти изменения направлены на то, чтобы бизнес стал прозрачнее, а отчётность — проще. Однако для некоторых предпринимателей, особенно с большими доходами, расходы могут вырасти из-за новых налоговых требований.

Важно заранее подготовиться к изменениям: пересмотреть систему налогообложения, рассчитать страховые взносы и изучить, как изменения повлияют на ваш бизнес.

Что это значит для ИП?

Эти изменения направлены на то, чтобы бизнес стал прозрачнее, а отчётность — проще. Однако для некоторых предпринимателей, особенно с большими доходами, расходы могут вырасти из-за новых налоговых требований.

Важно заранее подготовиться к изменениям: пересмотреть систему налогообложения, рассчитать страховые взносы и изучить, как изменения повлияют на ваш бизнес.

За что могут штрафовать ИП

Индивидуальные предприниматели знают, что размеры штрафов для физлиц и организаций за административные нарушения существенно различаются. Штрафы для ИП более мягкие. 

Например, за несогласованную наружную рекламу ИП заплатит штраф до 5 тыс. рублей. Наказание для юрлица составит до 1 млн рублей. 

Сказанное справедливо только для административных нарушений. Налоговая не признает различий между организационно-правовыми формами и штрафует всех представителей бизнеса одинаково строго. 

Кроме ФНС, есть и другие службы, которые могут прийти к ИП с плановой или внеплановой проверкой. Это Роспотребнадзор, госинспекция по труду, пожарная инспекция и многие другие структуры.

Рассмотрим в подробностях, с какими штрафами чаще всего сталкиваются ИП, и как этого избежать. 

Неуплата налогов

Предприниматель обязан платить налоги своевременно и в полном объеме. Сроки зависят от режима налогообложения и указаны в календаре ИП. Штраф за неуплату положенных налогов составляет 20% или 40% от суммы в зависимости от ситуации. 

Если у ИП есть сотрудники, он автоматически становится налоговым агентом, поэтому обязуется удерживать с доходов персонала НДФЛ и отправлять в госбюджет. Если этого не делать, штраф для ИП тоже составит 20% от неуплаченной суммы. 

Полную либо частичную неуплату не считают нарушением, если до момента вынесения налоговой службы решения по наложению штрафа на ЕНС предпринимателя есть положительное сальдо в сумме, которой достаточно для погашения долгов. 

Не сдана отчетность 

ИП освобождены от бухгалтерского учета, но обязаны вести налоговый. Речь идет не только о декларациях, но и о книге учета КУДиР. Ее заполнение предусмотрено для всех режимов. За отсутствие такой книги предусмотрен штраф в 10-30 тыс. рублей.

Если декларация не сдана вовремя, предпринимателя ждет штраф от 5% до 30% от суммы налога. Штраф не может быть меньше 1 тыс. рублей. Задержка со сдачей декларации чревата блокировкой счета на 20 дней. 

Не исполнены обязанности налогового агента

Индивидуальный предприниматель, у которого есть сотрудники, платит с их зарплаты НДФЛ. Если проигнорировать это правило, ему полагается штраф в размере 20% от неуплаченного налога. К этой категории санкций относится также штраф за неуплату НДС с аренды имущества, принадлежащему государству. 

Неуплата страховых взносов

Все ИП платят страховые взносы, независимо от того, приносит ли бизнес доходы или нет. Оплатить обязательную сумму необходимо до 31.12 текущего года.

Если доход превысил 300 тыс. рублей, до 1.07 следующего года придется дополнительно заплатить 1% от годового дохода.

Если сумма страховых взносов занижена намеренно, полагается штраф. В остальных ситуациях предусмотрены только пени за просрочку. 

Непредставление документов по требованию ФНС

Если налоговая запрашивает документы по контрагенту, предприниматель обязан предоставить их в течение пяти суток. По конкретной сделке ИП отправляет ответ в течение 10 дней.

Штраф за нарушение сроков предоставления документов — 5 тыс. рублей, за повторное нарушение — 20 тыс. рублей.

Нарушения при работе с кассой

В большинстве ситуаций предприниматели обязаны применять кассовый аппарат. За работу без ККТ предусмотрен штраф от 25% до 50% от суммы дохода предприятия, но не менее 10 тыс. рублей.

Игнорировать это правило опасно: даже если покупка будет незначительной, придется заплатить штраф в 10 тыс. рублей.

Продавец должен включать кассу каждый раз, когда покупатели рассчитываются картой либо наличными. Штраф за отсутствие чека или неправильное наименование товара — до 3 тыс. рублей. Нельзя путать чеки за наличный и безналичный расчет, неверно указывать стоимость и пробивать лишние товары. 

Наказание грозит и тем, кто начал коммерческую деятельность, не успев зарегистрировать кассовый аппарат. Например, если продавец открыл магазин, купил онлайн-кассу, но не успел оформить ее в налоговой, это считается нарушением. 

Для регистрации нужно подать в ФНС заявку. В ней указывают данные ИП, модель и номер фискального аппарата. Подать заявление можно онлайн и лично. 

Деятельность без лицензии

Лицензируемые виды деятельности для ИП — это транспортные перевозки, фармацевтика, медицина, образование, частный сыск. За отсутствие лицензии предусмотрен штраф до 5 тыс. рублей, возможна также конфискация готовой продукции, производственного оборудования и сырья. 

Читайте по теме:

Онлайн-кассы в 2025 году: что это, кому нужны и как выбрать кассовое оборудование

Регулирование алкогольной продукции в России в 2025 году: главные изменения для общепита

Индивидуальным предпринимателям запрещено продавать алкоголь. За это грозит суровое наказание — до 200 тыс. рублей с конфискацией алкогольной продукции. Исключение — продажа пива. Такие напитки ИП может продавать, но с соблюдением определенных требований. 

Штраф за отсутствие патента

Если предприниматель оформляет на работу граждан иностранных государств, не имеющих трудового патента, санкции будут максимально суровыми: 

• до 1 млн рублей в Москве, Петербурге, Московской и Ленинградской областях,
• 250-800 тыс. рубдей в остальных регионах.

Также деятельность предприятия могут приостановить на срок до 90 суток. 

Какой штраф для ИП за неоформленного работника

Независимо от формы бизнеса работодатель обязан заключить с сотрудником полноценный трудовой либо гражданско-правовой договор. Штраф для ИП за неоформленного работника — от 5 до 10 тыс. рублей, при повторном нарушении — до 40 тыс. 

Даже если работник — член семьи бизнесмена, за это тоже полагается наказание. Доказывать, что помощь была безвозмездной, разовой, добровольной, придется в суде.  

Какие санкции за неуплату штрафов

Если предприниматель не уплатил вовремя налог и штраф, его ждет начисление пени, а также арест расчетных счетов на сумму долговых обязательств. ФНС отдаст распоряжение банку о блокировке, если налоги не будут уплачены в течение 8 дней.

Кроме того, намеренная неуплата налогов и штрафов — это административное правонарушение со сроком давности в три года. Возможен вариант взыскания штрафа через судебные органы. 

При неуплате налогов в крупных размерах (более 2,7 млн рублей) полагаются штрафы, принудительные работы сроком до года, арест и тюремное заключение сроком до года. 

Фото на обложке: Pexels