Бенефициаров «Дочки-Сыночки» вернут к субсидиарной ответственности по долгам

• Иск против Александра и Владимира Бондяшовых (суд признал их отцом и сыном и бенефициарами сети магазинов детских товаров), а также Татьяны Перегудовой (гендиректора операционной компании) подал конкурсный управляющий ООО «Победа», одной из шести компаний группы «Дочки-Сыночки». Требования поддержали кредиторы — «Промсвязьбанк» и «Газэнергобанк». Управляющий потребовал привлечь Александра Бондяшова и Перегудову к субсидиарной ответственности, а с Владимира Бондяшова взыскать 503 млн рублей долга перед ФНС.

Суды первой и второй инстанций летом 2024 года не нашли оснований для привлечения к ответственности контролирующих должника лиц. В их материалах указывалось, что причиной банкротства компаний сети магазинов «Дочки-Сыночки» стала пандемия коронавируса и задержка поставок из Китая, где ввели карантин. Вина бенефициаров в пропаже товаров на 660 млн рублей и неуплате налогов на 503 млн рублей была признана недоказанной.

Арбитражный суд Московского округ счел, что обстоятельства дела были не до конца исследованы и постановил вернуть обособленный спор на пересмотр. Судебная коллегия также указала на необходимость детальной проверки доводов о непередаче документации, утрате имущества, схемах уклонения от налогов через фирмы-однодневки и выводе активов на аффилированных лиц.

Кассация установила, что суды двух инстанций недостаточно проверили информацию от конкурсного управляющего о факте «растраты имущества» на 1,48 млрд рублей, причинения имущественного вреда в результате совершения сделок и переводе деятельности на аффилированных лиц, совершения налогового правонарушения. Кассация обратила внимание на неразбериху с документами компании, пропажу паллет с детскими товарами (4961 штука вместо 7891), неправильное отражение на балансе товарно-материальных ценностей.

• В 2018–2019 годах группа компаний «Дочки-Сыночки» перевела бизнес с ООО «Сатурн» на новую компанию ООО «Победа». При этом использовались фирмы-однодневки для минимизации налогов, заявлял конкурсный управляющий этой компании в суде. В результате налоговой проверки ООО «Победа» были доначислены налоги на сумму 503,2 млн рублей. В 2022 году ООО «Победа» признано банкротом. Конкурсный управляющий обратился с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц.
• «Проверкой налогового органа установлено, что конечные бенефициары умышленно использовали одни и те же "фирмы-однодневки" в качестве поставщиков товаров в подконтрольных им организациях при переводе бизнеса с целью неуплаты налога на добавленную стоимость», — говорится в материалах суда.

В ходе судебных разбирательств была выявлена роль каждого из контролирующих лиц в группе «Дочки-Сыночки». Так, Александр Бондяшов назван конечным бенефициаром группы.

«Корпоративная аффилированность прослеживается через его личную вовлеченность в управление ГК и через общность использования компаниями группы товарных знаков на правах лицензиатов с использованием родственных связей», — говорится в материалах кассационного суда. Владимир Бондяшов назван лицом, контролирующим ООО «Победа» и владельцем товарных знаков группы. Татьяна Перегудова была единоличным исполнительным органом «Победы».

Мнение юриста

«Судебные акты первой и апелляционной инстанции по данному делу ярко выбиваются из общей тенденции судебной практики по привлечению контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности. На данный момент практически каждое второе подобное заявление удовлетворяется судом», — рассказала RB.RU руководитель практики разрешения споров юридической компании N.A. Legal Екатерина Антипенко.

По ее словам, в деле есть решение по результатам налоговой проверки, в котором установлены контролирующие лица и их конкретные действия по сокрытию активов и переводу бизнеса группы компаний.

«Решения налоговых органов практически в 100% случаев используют как одно из основных доказательств для привлечения к субсидиарной ответственности», — добавила юрист.

Конкурсным управляющим одним из оснований для привлечения к ответственности заявлен факт непередачи документов о деятельности общества. Для того чтобы привлечь лиц по данному основанию, важно доказать не только то, что документы не переданы, но и то, каким образом непередача навредила кредиторам. Если на новом рассмотрении подтвердится невозможность взыскания дебиторской задолженности из-за отсутствия документов, этого уже достаточно для привлечения к субсидиарной ответственности, добавила юрист.

Антипенко считает, что в деле «Дочки-Сыночки» помимо непередачи документов имеются признаки существенного уменьшения имущества должника в связи с действиями контролирующих лиц, что также является основанием для возникновения ответственности.

«В целом, с учетом того, что суды не дали оценку данным обстоятельствам в их взаимосвязи и совокупности, отмена судебных актов и направление спора на новое рассмотрения является вполне закономерным», — констатировала юрист.

• Сеть «Дочки-Сыночки» начала готовиться к банкротству в январе 2022 года, а в июне суд признал несостоятельными ее первые операционные компании. У сети магазинов начались проблемы в расчетах с поставщиками, а привлечь дополнительные средства не удалось, писал «Коммерсантъ».
• Как сообщало издание «Сбер Про» в апреле 2024 года, сеть супермаркетов детских товаров «Дочки-Сыночки», основанная в 1996 году, насчитывала более 200 магазинов в 84 городах России, а среднемесячное количество покупателей доходило до 5 млн человек. Две трети ассортимента составляли товары собственных торговых марок.

Фото на обложке: Ches_photos / Shutterstock