Рост налогов, правила работы с цифровым рублем, ограничения для мигрантов: какие законы вступили в силу с 1 января

С 1 января в России изменилась налоговая система. Для жителей с доходами до 2,4 млн рублей в год ставка НДФЛ осталась на уровне 13%, а при доходах от 2,4 млн до 5 млн рублей налог теперь составляет 15 %, от 5 млн до 20 млн — 18 %, от 20 млн до 50 млн — 20 %, а свыше 50 млн рублей в год — 22 %. Налог на прибыль организаций повысился с 20 до 25%.

С 1 января вступили в силу ограничения для незарегистрированных блогов с более 10 тыс. подписчиками. Для них действуют ограничения на размещение рекламы, репост другими каналами их сообщений, распространение информации о возможных способах финансирования канала и его владельца.

С 1 января МРОТ составил 22,44 тыс. рублей. Увеличение затронет порядка 4,2 млн работающих граждан.

С 1 января вступают в силу требования к утилизации упаковки. Производителей и импортеров обязали утилизировать не менее 55 % ее массы. Процент будет расти с каждым годом.

С первого дня января вступают в силу требования к классификации средств размещения туристов.

Число сим-карт, которыми смогут владеть мигранты, с января ограничено 10 единицами. Они будут выдаваться только по биометрии. Срок временного пребывания мигрантов в России без визы сокращен до 90 суток в год суммарно. Ранее было 180 дней.

С 1 января произошла замена территориальных сетевых организаций системообразующими.

С 1 января меняются правила предоставление труда персонала другим работодателям по договору о предоставлении труда (речь идет, например, об аутсорсинге). Условия охраны такого труда должны быть не хуже, чем у других сотрудников принимающей стороны с теми же функциями и квалификацией.

Также с 1 января введен новый порядок перерасчета налогов. Появилась единая форма заявления о перерасчете имущественного, транспортного и земельного налогов. Заявление можно направить через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, через МФЦ, по почте или при личном посещении инспекции. Пересчитать налог можно будет за период с 2022 года.

С 1 января изменилась ставка НДФЛ для утративших резидентство дистанционных работников. Доходы от российских источников, которые получены нерезидентами РФ при дистанционной работе за границей, отнесены к доходам от источников в России. Для них установлена ставка 13 %. Если доход с начала года превышает сумму 5 млн рублей, ставка повышается до 15 %.

Также с 1 января изменились правила для операций с цифровым рублем. С сегодняшнего дня начинают действовать меры по противодействию совершению операций с цифровыми рублями, соответствующих признакам перевода денежных средств без добровольного согласия клиента. Кроме того, за счет цифровых рублей сможет производиться взыскание на имущество должника по исполнительным документам. Сведения о счете цифрового рубля необходимо будет указывать в заявлении должника о банкротстве.

С 1 января снижена отчетная нагрузка на малый бизнес. Для субъектов малого предпринимательства упрощается сбор первичной статистической отчетности. Запрещается сбор у них иной отчетности, кроме сведений, входящих в состав административных данных, и тех, сбор которых прямо предусмотрен федеральными законами. Урегулирован порядок ведения ГИС «Цифровая аналитическая платформа предоставления статистических данных».

С января в госзакупках правительство установило исключения в виде запрета или ограничений закупок иностранных товаров или преимуществ для отечественных.

Кроме того, с 5 января вводятся экспериментальные правовые режимы в сфере цифровых инноваций, с 8 января ужесточаются правила продажи детям вейпов.

Юлия Бондаренко, корпоративный юрист, эксперт по безопасности активов и бизнеса рассказала, какие важные для бизнеса нормы начинают действовать с 1 января 2025 года.

НДФЛ

Было: ставки 13% и 15%.

Стало: 13% — доходы до 2,4 млн рублей, 15% — доходы от 2,4 млн до 5 млн рублей, 18% — доходы от 5 млн до 20 млн рублей, 20% — доходы от 20 млн до 50 млн рублей, 22% — доходы свыше 50 млн рублей.

Налог на прибыль

Было: 20%

Будет: 25%.

Для IT-компаний до 2030 года включительно будет действовать пониженная ставка 5%. До 1 января ставка составляла 0%.

Налог на имущество

Если кадастровая стоимость недвижимости превышает 300 млн рублей, ставки будут до 1,5% — для физических лиц, до 2,5% — для юридических.

УСН

Организации и предприниматели, применяющие УСН, стали плательщиками налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики, чьи доходы за 2024 год не превысили 60 млн рублей, а также вновь созданные организации или вновь зарегистрированные ИП освобождаются от уплаты НДС. Данное освобождение предоставляется автоматически.

По словам юриста, специальные ставки будут обязательны к применению не менее 12 последовательных налоговых периодов.

Специальные ставки: 5% — при получении доходов от 60 млн до 250 млн рублей, 7% — при получении доходов от 250 млн до 450 млн рублей. Общеустановленные — 0%, 10 %, 20%.

Индивидуальные предприниматели

Для УСН: изменилась сумма фиксированного взноса: было: 49,5 тыс. рублей, стало 53,658 тыс. рублей. Максимальная сумма доходов по ставке 1% — 300,888 тыс. рублей вместо 277,571 тыс. рублей.

Для ОСНО: НДФЛ будет определяться по прогрессивной шкале, как и для физических лиц.

Правила уплаты НДС и налога на имущество физлиц для ИП на ОСНО в 2025 году останутся без изменений.

Фото на обложке: Anadolu / Getty Images