Как получить налоговый вычет за обучение: полное руководство

Понятие налогового вычета

Это инструмент, с помощью которого граждане могут получить обратно часть средств, уплаченных в виде НДФЛ, компенсируя таким способом определенные затраты. Это один из основных инструментов государственной поддержки, помогающий гражданам сократить налоговую нагрузку и частично компенсировать затраты на некоторые сферы жизни, в том числе образование, лечение, покупку недвижимости.

Существуют 2 основных способа получения налоговой льготы:

1. Возврат уплаченного НДФЛ. Государство возвращает часть налога, перечисляя соответствующую сумму на банковский счет налогоплательщика.
2. Работодатель может временно не вычитать налог из трудового дохода работника до того момента, пока не будет использована сумма вычета в полном объеме или не завершится отчетный период. равный 12 календарным месяцам.

Важно учитывать, что неиспользованные в полном объеме льготы не переносятся на последующие временные периоды.

После оплаты услуг в сфере образования граждане могут обратиться в уполномоченный орган за компенсацией, объем которой может составить 13% от уплаченной суммы. Однако существуют ограничения: действующим федеральным законодательством определен максимальный лимит, который может изменяться в зависимости от временного периода, в течение которого был проведен платеж.

За какое обучение можно получить налоговый вычет?

Резиденты Российской Федерации могут рассчитывать на возврат части денежных средств, израсходованных на услуги образования, если они оказываются юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, у которых есть образовательная лицензия государственного образца.

Это поддерживает стремление к личностному и профессиональному развитию, компенсируя затраты на образование в следующих случаях:

1. Родители могут возместить часть расходов на дошкольное образование своих детей в частных и государственных образовательных учреждениях.
2. Дополнительные образовательные программы для несовершеннолетних граждан, в том числе обучение в спортивных школах и секциях, школах искусств, образовательных центрах.
3. Совершеннолетние граждане могут претендовать на частичную компенсацию при оплате профессионального обучения.
4. Налоговый вычет можно оформить также при оплате дополнительных учебных программ, в число которых входит обучение в автошколе.

Кто вправе рассчитывать на получение компенсации

Финансовая льгота, предоставляемая государством в формате налогового вычета на оплату образовательных услуг, предоставляется гражданам России, являющимся налоговыми резидентами и уплачивающим налог на доходы физических лиц (НДФЛ), которые самостоятельно оплачивают образовательные услуги:

1. За резидентами закреплено право на частичный возврат потраченных средств при оплате собственного обучения вне зависимости от того, в какой форме они учились, дистанционно или очно.
2. Налоговый вычет может быть предоставлен по факту оплаты услуг образования, предоставляемых несовершеннолетним гражданам, а также лицам указанных ранее категорий, достигших 24 лет, при условии, что они обучаются на очной форме.
3. Налогоплательщики могут получить налоговый вычет за обучение в вузе братьев и сестер заявителя в возрасте не старше 24 лет при условии, что братья или сестры учатся очно. Это правило действует даже в случае, если у братьев и сестер есть только один общий родитель.
4. Также можно получить компенсацию за образование супруга при дневной форме обучения без каких-либо возрастных ограничений.

Также следует учитывать, что в случае, если образовательная программа была оплачена с привлечением средств материнского капитала или при помощи других мер поддержки, предоставляемых государством, право на оформление налогового вычета утрачивается.

Вычисление суммы налогового вычета

Вопрос о том, сколько составит налоговый вычет за обучение, волнует многих учащихся и их законных представителей. С начала 2024 года в России установлены новые лимиты для компенсации, касающиеся расходов на получение образования.

Новые лимиты составили 150 тыс. рублей для совершеннолетних граждан и 110 тыс. рублей для оплаты обучения детей. На практике это значит, что можно вернуть часть уплаченных ранее средств в размере до 13% от суммы, затраченной на обучение, но не более установленных лимитов. Таким образом, максимальный налоговый вычет за обучение составляет 19,5 тыс. рублей.

Читайте по теме:

Какие налоговые вычеты можно получить в 2024 году

14 вузов, где можно получить высшее образование дистанционно

Следует учитывать, что сумма налогового вычета за обучение ограничивается объемом средств, который был фактически уплачен в виде налога на доходы физических лиц. Чтобы максимально воспользоваться возможностями вычета, рекомендуется разбивать плату за получение дорогостоящего образования на этапы. Это позволит ежегодно использовать право на получение вычета от ФНС в полной мере.

Перед тем как подать документы в уполномоченный орган, рекомендуется уточнить, какая сумма налогового вычета за обучение доступна гражданину.

Как вернуть налоговый вычет за обучение?

1. Оплатить полученную услугу. Важно сохранить все платежные документы, подтверждающие фактический перевод средств на счета лица, оказывающего услугу: договор с образовательным учреждением, квитанции об оплате и др.
2. Обратиться в налоговый орган с просьбой о выдаче уведомления о праве на вычет. Инспектор проверит предоставленные документы и при их соответствии требованиям направит уведомление вашему работодателю. Не забудьте уточнить у бухгалтера, сколько вернут налоговый вычет за обучение в указанном случае.
3. Оформить самому. Чтобы самостоятельно оформить налоговую льготу, потребуется взять на работе документ, подтверждающий сумму доходов и суммы фактически уплаченного налога (форма 2-НДФЛ), а затем заполнить налоговую декларацию установленного образца по форме 3-НДФЛ. К декларации следует приложить заявление о возврате НДФЛ, если оно не было включено в саму декларацию.
4. Ожидать результатов. В течение 3 месяцев налоговые органы проверяют корректность информации. Если обнаружатся ошибки, заявителю будет предложено подать корректирующую декларацию.

Пакет документов для оформления возврата

Чтобы получить налоговый вычет за обучение ребенка, потребуется собрать все предусмотренные законодательством документы и данные об оплате учебы

Читайте по теме:

Налоговая реформа 2025 года: что готовится для бизнеса

Налоговый маневр в IT: кто может претендовать на льготы

Чтобы оформить заявление, требуется:

1. Заявление на вычет. Оно должно быть адресовано либо в соответствующее отделение Федеральной налоговой службы (ФНС), либо работодателю, что зависит от выбранного метода получения налогового вычета.
2. Декларация 3-НДФЛ. В этом документе следует подробно указать все полученные доходы, а также сумму фактически уплаченного за указанный временной период налога на доходы физических лиц. На этом этапе специалисты ФНС могут разъяснить, какой налоговый вычет за обучение положен гражданину.
3. Договор, заключенный между гражданином и образовательным учреждением.
4. Документы, которые свидетельствуют о фактически произведенной оплате обучения. Они служат доказательством того, что заявитель действительно понес расходы на оплату образовательных услуг.
5. Копия лицензии учреждения, в котором обучается гражданин. Этот документ подтверждает, что организация имеет право предоставлять образовательные услуги.
6. Банковские реквизиты. Укажите номер счета, на который должны быть перечислены средства после одобрения вычета.

Как подать документы в ФНС

1. Лично обратиться в отделение Федеральной налоговой службы (ФНС). Чтобы осуществить возврат части уплаченного НДФЛ за обучение, потребуется подготовить полный комплект документов. После сбора всех необходимых бумаг следует обратиться в отделение Федеральной налоговой службы. Там специалисты смогут проверить, правильно ли заполнены все формы и документы. После проверки они примут ваши документы для дальнейшего рассмотрения и обработки.
2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Это наиболее удобный и быстрый метод, позволяющий избежать очередей и экономить время. Необходимо зарегистрироваться в личном кабинете, загрузить сканированные копии всех необходимых документов и заполнить электронное заявление. После отправки документов можно отслеживать статус рассмотрения заявления в режиме онлайн.
3. Отправить по почте. Этот вариант подходит тем, кто не имеет возможности посетить отделение ФНС лично или не пользуется интернет-сервисами. В этом случае важно удостовериться, что все документы для налогового вычета за обучение правильно оформлены и отправлены заказным письмом с уведомлением о вручении, чтобы иметь подтверждение их получения налоговой службой.

Заключение

Граждане могут существенно снизить свои налоговые обязательства через налоговый вычет за обучение. Форма налогового вычета за обучение может быть предоставлена через налоговую инспекцию или работодателя.

Независимо от выбранного способа подачи заявления — важно заранее подготовить все нужные документы и внимательно заполнить все формы. Это позволит избежать задержек и ошибок при рассмотрении заявления, ускорив процесс получения денег.

Нужно тщательно изучить действующее законодательство и информацию, которую предоставляет ФНС. Это позволит ответить на вопрос, как сделать налоговый вычет за обучение и сэкономить на налогах.

Фото на обложке: Freepik