Top.Mail.Ru
Истории

«Серая» зарплата: что это такое, признаки, кого оштрафуют за «серую» зарплату и как доказать «серую» зарплату?

Истории
Владислав Афонин
Владислав Афонин

Руководитель направления поискового контента

Анастасия Удальцова

«Серая» зарплата — одна из самых распространенных теневых схем в трудовых отношениях. Разберем, что почему зарплаты «серые», что это такое и как их распознать.

«Серая» зарплата: что это такое, признаки, кого оштрафуют за «серую» зарплату и как доказать «серую» зарплату?
  1. Истории

 

Что такое «серая» зарплата?

«Белая» и «серая» зарплата — это два типа заработной платы, которые существенно различаются по своему оформлению и последствиям для работников и работодателей. 

Рассмотрим эти понятия более подробно.

«Белая» зарплата — официальная оплата труда, которая полностью соответствует трудовому законодательству. 

Она фиксируется в трудовом договоре, с нее уплачиваются все обязательные налоги и взносы, и работник имеет доступ ко всем социальным гарантиям.

«Серая» зарплата — это неофициальная часть заработка, которую работодатель выплачивает сотруднику без отражения в официальных документах и без уплаты налогов. 

Такая схема применяется для снижения налоговой нагрузки компании, но нарушает налоговое и трудовое законодательство.

Как это работает:

  • Работодатель официально оформляет только часть заработной платы.
  • Остальное выдают наличными, «в конверте» и не проводят через бухгалтерию.

Простыми словами: «серая» зарплата — это деньги, скрытые от налоговых органов.

 

Признаки выплаты «серой» зарплаты

Чтобы понять, что сотруднику выплачивают «серую» зарплату, стоит обратить внимание на следующие детали:

  1. Официальный договор отражает меньшую сумму. Работодатель оформляет трудовой договор, в котором указана минимальная зарплата или сумма, не соответствующая фактической выплате. Например, в договоре прописано 20 тыс. рублей, а на руки выдают 60 тыс. рублей.
  2. Если зарплата выплачивается исключительно наличными и без расчетных листов или квитанций, это явный признак «серой» схемы. Официальная зарплата обычно перечисляется на банковскую карту или проходит через кассу с документальным подтверждением.
  3. Сравните размер пенсионных отчислений с официальной зарплатой. Если в отчетах СФР видны суммы, не соответствующие реальному доходу, то часть зарплаты скрыта. Например, при официальной зарплате 10 тыс. рублей пенсионные отчисления составляют примерно 2,2 тыс. рублей в месяц. Если фактическая зарплата выше, а отчисления не изменяются, значит, остальная часть идет «в конверте».
  4. Работодатель не выдает расчетные листы или справки 2-НДФЛ, в которых указаны реальные доходы.
  5. Попробуйте сравнить свою официальную зарплату с доходами, указанными в отчетах компании (например, если вы подаете запрос в налоговую службу или Пенсионный фонд). Если суммы не совпадают, значит, часть дохода скрыта.

 

Кто отвечает за «серую» зарплату?

Ответственность за «серую зарплату в первую очередь лежит на работодателе, который использует эту схему для снижения налоговых платежей.

Однако сотрудник, соглашаясь на такие условия, становится участником незаконной сделки, что также влечет за собой риски.

Работодатель выступает инициатором схемы и нарушает:

  • Налоговое законодательство, уклоняясь от уплаты НДФЛ (налог на доходы физических лиц) и страховых взносов.
  • Трудовое законодательство, выплачивая сотрудникам заработную плату не в полном объеме или неофициально.
Освободите время и зарабатывайте больше с помощью ИИ! Пройдите курс и получите в подарок лучшие промты для решения бизнес-задач.

Сотрудник, принимающий «серую» зарплату, также участвует в незаконной схеме:

  • Он может столкнуться с отказом в социальных выплатах, например, больничных или пенсионных.
  • В случае конфликта с работодателем доказать реальный размер заработной платы становится сложнее.

 

Ответственность работодателя

Работодатель, уличенный в выплате «серой» зарплаты, несет следующие виды ответственности:

  • Административная. 

Штраф за «серую» зарплату для ООО или ИП. За неуплату налогов и страховых взносов — до 40% от суммы сокрытых доходов. За нарушение трудового законодательства — штрафы до 200 тыс. рублей или приостановка деятельности компании.

  • Уголовная. 

Если сумма налогов, укрытая работодателем, превышает установленный законом порог (обычно от 15 млн рублей за 3 года), применяется уголовная статья. Руководителя могут оштрафовать, лишить свободы или запретить занимать определенные должности.

  • Налоговые санкции.

 

Риски для сотрудника

Банки ориентируются на официальные доходы (справка 2-НДФЛ). Если зарплата оформлена частично или полностью «в серую», вероятность отказа в займе возрастает.

Если возникнет спор с работодателем (например, о невыплате части зарплаты), доказать реальный размер дохода без документов крайне сложно.

 

Как доказать выплату «серой» зарплаты?

Нужно действовать размеренно. Важно собрать убедительные доказательства, которые подтвердят, что часть дохода выплачивается неофициально.

Рассмотрим, как доказать «серую» зарплату в трудовой инспекции:

  • Сохраняйте переписку с работодателем. 

Ведите переписку в мессенджерах или по электронной почте, где обсуждаются условия оплаты труда, в том числе «доплаты». Если в переписке указаны суммы или сроки выплат, это станет важным доказательством.

  • Собирайте расчетные листы. 

Запрашивайте у работодателя расчетные листы и квитанции. Если их нет, это может подтвердить отсутствие официального учета.

  • Сравните официальную и реальную зарплату. 

Рассчитайте размер реальной зарплаты, учитывая свои расходы или показания коллег. Например, если получаете 50 тыс. рублей, но официально оформлены на 20 тыс., это явный признак «серой» схемы.

  • Соберите свидетельские показания. 

Коллеги, работающие в компании, могут подтвердить факт неофициальных выплат. Их показания учитываются судом или инспекцией как доказательство.

  • Обратитесь в трудовую инспекцию. 

Напишите жалобу, приложив все собранные доказательства (переписку, расчетные листы, свидетельства). Трудовая инспекция может инициировать проверку компании.

  • Обратитесь в суд. 

Подавайте иск, если работодатель отказывается признавать задолженность по зарплате. В суде рассматриваются все документы и свидетельства.


Читайте также: 13-я зарплата: правовые аспекты и порядок выплаты


Теперь знаете, как доказать «серую» зарплату в суде. Не бойтесь привлекать юристов. Они помогут грамотно оформить жалобу и представят ваши интересы.

 

Как выйти из «серой зоны»?

Если работник получает «серую» зарплату и хочет легализовать свои доходы, надо действовать решительно, но аккуратно.

Разберем пошагово, как доказать «серую» зарплату и заменить ее на на «белую»:

  • Поговорите с работодателем. 

Убедите руководство, что официальное оформление зарплаты выгодно обеим сторонам. Работник получает социальные гарантии, а работодатель снижает риски проверок и штрафов. 

Аргументируйте, что прозрачная схема оплаты повышает доверие и стабильность в компании.

  • Обратитесь в трудовую инспекцию. 

Если работодатель отказывается переводить зарплату в «белую» зону, подайте жалобу в Государственную инспекцию труда. Укажите факты нарушений и приложите доказательства (переписку, расчетные листы). 

Трудовая инспекция проверит компанию и может обязать работодателя выплатить все суммы официально.

  • Используйте юридическую помощь. 

Если ситуация требует серьезного вмешательства, привлеките адвоката. Юрист поможет составить жалобу, собрать доказательства и защитить права в суде.

 


Какие риски при «серой» зарплате есть у работника?


 

Проблемы с кредитами и ипотекой

Банки и другие финансовые учреждения требуют подтверждать доход для оценки платежеспособности клиента. 

Основным документом, который используется для этого, является справка 2-НДФЛ, которая содержит данные о зарплате и налоговых отчислениях.

Если часть зарплаты выплачивается «в серую» (наличными или без официального оформления), это означает, что в 2-НДФЛ отражена только официальная сумма, а реальный доход сотрудника остается скрытым.

 

Юридическая незащищенность

Когда работник получает часть зарплаты в «серую», он вступает в незаконные отношения с работодателем. Это ставит его в уязвимое положение, особенно если возникают трудовые споры или проблемы с увольнением.

Последствия:

  • Трудовые споры. 

Поскольку неофициальные выплаты не отражены в официальных документах (таких как расчетные листы или налоговые декларации), работник не сможет предъявить доказательства о том, сколько он на самом деле зарабатывает. Это может привести к потере денег, которые были выплачены неофициально.

  • Отсутствие социальной защиты. 

Социальные гарантии, такие как компенсации за отпуск, больничные и выплаты по декрету, рассчитываются на основе официальной заработной платы.

 


Что грозит уличенной компании?


 

Нарушения, связанные с неофициальными выплатами, приводят к штрафам, налоговым доначислениям и даже уголовной ответственности.

Штрафы за «серую» зарплату могут достигать значительных сумм. Вот основные типы штрафов и санкций, которые могут быть наложены на компанию:

  • Штрафы за неофициальную зарплату для работодателя за неуплату налогов. 

Налоговая служба пересчитает сумму скрытых выплат и начислит за неуплату налогов, пеней и процентов. Размер может составлять до 40% от суммы скрытых выплат. 

Например, если компания выплачивала сотрудникам 1 миллион рублей «в серую», налоговые органы могут наложить штраф за «серую» зарплату в размере 400 тыс.рублей, а также потребовать уплатить недоимку.


Читайте также: Эксперты рассказали, у кого вырастут зарплаты в первой половине 2025 года


  • Штрафы за нарушения трудового законодательства. 

Если работодатель не оформил сотрудников официально, он нарушает трудовое законодательство. Например, за каждого неоформленного работника компания может заплатить до 50 тыс. рублей.

  • Налоговые доначисления. 

Компания обязана будет уплатить всю сумму налога, которая не была учтена в официальных отчетах, плюс пени и проценты.

 

Уголовная ответственность

Если сумма уклонения от уплаты налогов превышает установленный законом порог (к примеру, 2,5 млн рублей), руководителя компании могут привлечь к уголовной ответственности. 

В зависимости от обстоятельств, это может повлечь:

  • Запрет на занятия определенными должностями. 

Руководитель компании может быть лишен права занимать определенные должности, а также быть исключен из бизнеса, если суд сочтет его действия преступными.

  • Лишение свободы. 

В наиболее тяжелых случаях, когда суммы уклонения от налогов слишком велики, руководитель может быть приговорен к тюремному заключению на срок от 1 до 6 лет. 

Это касается только особо крупных размеров налогового ущерба и доказанных преднамеренных нарушений.

 

Потеря репутации и доверия

Это один из наиболее болезненных эффектов для компании, уличенной в выплатах «серой» зарплаты. 

Информация о налоговых нарушениях и уклонении от уплаты налогов может попасть в СМИ или в публичные отчеты, что приведет к следующим последствиям:

  • Исчезает доверие со стороны сотрудников. 

Сотрудники могут потерять доверие к работодателю, особенно если компания продолжает уклоняться от официального оформления зарплат. Это может привести к уходу квалифицированных специалистов, которым важны не только стабильность, но и социальные гарантии.

  • Отказ со стороны партнеров. 

Партнеры и подрядчики могут отказаться работать с компанией, если станут известны ее налоговые нарушения.

  • Проблемы с привлечением новых сотрудников. 

Компании будет сложнее привлекать новых специалистов, особенно тех, кто ценит стабильность и законность в трудовых отношениях. «Серая» зарплата отпугивает квалифицированных работников, которые не хотят быть вовлечены в незаконные схемы.

 

Риски для клиентов и поставщиков

В случае выявления схемы «серой» зарплаты, клиенты и поставщики могут начать сомневаться в надежности и законности бизнеса. 

Это может повлиять на объем заказов, условия сотрудничества и даже на отношения с государственными и корпоративными структурами, которые придерживаются строгих норм и стандартов.

 

Итог

«Серая» зарплата — это, простыми словами, финансовая ловушка как для работодателя, так и для сотрудника. 

Руководитель компании рискует штрафами и уголовной ответственностью, а работник — отсутствием гарантий и трудностями с доказательствами. Чтобы защитить себя, важно знать признаки «серой» зарплаты.

Фото на обложке: Freepik

Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter

Материалы по теме

ArtTech — карта разработчиков арт-технологий
Все игроки российского рынка технологий для искусства
Перейти