Отчет о движении денежных средств за рубежом

Содержание

• Кто и когда сдает отчет
• Как заполнить бумажный отчет?
• Когда отчет не нужно сдавать
• Сроки сдачи отчета
• Способы подачи отчета
• Правила сдачи отчета для физлиц
• Правила сдачи отчета для компаний и ИП
• Что если не сдать отчет, подать неправильно или опоздать со сроками
• Итог/Главные мысли

Кто и когда сдает отчет

Отчет о движении денежных средств за рубежом обязаны сдавать физические лица и компании, если совершают операции с иностранными активами или счетами. Этот отчет нужен, чтобы контролировать международные финансовые операции и предотвращать уклонения от уплаты налогов.

Кто сдает отчет:

• Физические лица, у которых есть заграничные счета или электронные кошельки. Люди, которые переводят средства без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа.
• Организации, которые ведут экономическую деятельность за границей. Компании, у которых есть счета в иностранных банках или другие зарубежные активы.

Отчет следует сдавать, если есть:

• Переводы средств за границу и из-за границы, включая переводы между своими счетами.
• Доходы от инвестиций, аренды недвижимости и других активов за границей.
• Недвижимость, ценные бумаги, доли в иностранных компаниях и прочие активы.

Все эти операции — движение денежных средств за рубежом. Форма для заполнения доступна на сайте Федеральной налоговой службы.

Дополнительно стоит знать:

• Физические лица могут в личных кабинетах налоговых органов ознакомиться с информацией о зарубежных счетах и электронных средствах платежа, сведения о которых представлены в налоговые органы.
• Физические лица представляют отчет по новой форме с помощью личного кабинета. Для этого нужно перейти в раздел «Счета» на главной странице, а затем открыть вкладку «Зарубежные». Подробная информация о заполнении формы доступна в разделе «Отчеты физических лиц».

Понимание требований и сроков сдачи отчета о движении денежных средств за рубежом — часть финансовой дисциплины, это помогает избежать штрафов и других негативных последствий.

Как заполнить бумажный отчет?

Нужно отслеживать и фиксировать полноценный отчет о движении денежных средств. Как заполнять и оформлять такую отчетность расскажем подробнее. 

Чтобы заполнить бумажный отчет:

• Укажите полное имя, адрес, ИНН и контактную информацию.
• Запишите номер счета, наименование иностранного банка и адрес.
• Подробно опишите транзакции, проведенные за отчетный период, включая суммы, валюты и даты.
• Убедитесь, что отчет подписан и заверен печатью.

Пользуйтесь образцами и инструкциями, которые предоставляют налоговые органы или специализированные бухгалтерские фирмы. Отчет о движении денежных средств за рубежом важно фиксировать, чтобы вести дела безопасно и прозрачно.

Когда отчет не нужно сдавать

Исключениями считаются счета для получения стипендий, пособий или зарплат, которые выплачиваются зарубежными работодателями. 

Если счет за границей открыт исключительно для получения стипендий, пособий или заработной платы от иностранного работодателя, такой счет не подлежит обязательному учету. Это освобождает студентов, исследователей и работников международных компаний от дополнительной административной нагрузки.

Читайте по теме:

Как пользоваться иностранными счетами и не получить штраф?

НДС при импорте и экспорте услуг: ставка, как рассчитать и оплатить

Это сделано для учета старых счетов, которые открыты до введения новых правил и требований. Заранее проверьте законодательные акты, чтобы узнать, какие даты и условия освобождают от отчетности.

Некоторые финансовые операции могут не требовать отчетности, если сумма не превышает установленные законодательством минимальные пороги. Например, переводы на небольшую сумму могут быть освобождены от отчетности, чтобы снизить административную нагрузку на налогоплательщиков.

Дополнительные исключения:

• В зависимости от законодательства, некоторые виды активов могут быть исключены из обязательной отчетности.
• Сотрудники международных организаций могут быть освобождены от подачи отчета в рамках межгосударственных соглашений.

Как узнать об исключениях:

• Обратиться к официальным источникам или проконсультироваться с налоговой.
• Актуальные законодательные документы и инструкции содержат подробную информацию о случаях, когда отчет не требуется.

Понимание исключений из обязательной отчетности помогает физическим лицам и компаниям избежать ненужной административной работы.

Сроки сдачи отчета

Сроки сдачи отчета о движении денежных средств за рубежом строго регламентированы законодательством Российской Федерации. Отчет представляют в течение 30 дней по окончании каждого отчетного квартала. Требование закреплено в пункте 4 Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819.

Периоды и сроки представления отчета:

• За I квартал (январь-март). Отчет нужно сдать не позднее 30 апреля 2024 года. Если 30 апреля выпадает на выходной, отчет нужно представить в последний рабочий день перед этой датой.
• За II квартал (апрель-июнь). Отчет нужно сдать не позднее 30 июля 2024 года. Если 30 июля выпадает на выходной, отчет нужно представить в последний рабочий день перед этой датой.
• За III квартал (июль-сентябрь). Отчет нужно сдать не позднее 30 октября 2024 года. Если 30 октября выпадает на выходной, отчет нужно представить в последний рабочий день перед этой датой.
• За IV квартал (октябрь-декабрь). Отчет нужно сдать не позднее 30 января 2025 года. Если 30 января выпадает на выходной, отчет нужно представить в последний рабочий день перед этой датой.

Особенности подачи отчета, если крайний срок выпадает на выходной день:

• Если последний день, установленный для подачи отчета, выпадает на выходной день, отчет нужно представить в последний рабочий день, предшествующий этому выходному.
• Перенос срока в такой ситуации законодательством не предусмотрен, поэтому важно заранее планировать сдачу отчета.

Несоблюдение сроков приведет к штрафным санкциям. В России существует несколько электронных сервисов для подачи отчетности, которые позволяют избежать задержек, связанных с почтовыми отправлениями или личной подачей. Вот некоторые из них:

1. Государственные информационные системы (ГИС) «Госуслуги». Универсальный портал, через который можно подавать различные виды отчетности и заявлений в государственные органы, включая налоговые и статистические.
2. Федеральная налоговая служба. Официальный сайт ФНС России предоставляет возможность подачи налоговых деклараций, отчетности и запросов в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
3. Системы электронного документооборота. Контур.Экстерн, СБИС, «Такском». Они предлагают удобные интерфейсы для подачи налоговой и бухгалтерской отчетности, а также интеграцию с другими государственными порталами.

Использование этих сервисов помогает упростить процедуру отчетности, уменьшить риск ошибок и избежать возможных штрафных санкций за несвоевременную подачу документов.

Способы подачи отчета

Существует несколько способов подать отчет о движении денежных средств за рубежом. Можно это сделать:

• Лично. Нужно посетить ближайшее отделение налоговой службы.
• Почтой. Способ для тех, кто не может посетить отделение налоговой службы лично. Важно отправить документы заказным письмом с уведомлением о вручении, чтобы иметь подтверждение отправки и получения отчета налоговой службой.
• Онлайн. Для этого можно использовать официальный портал ФНС.

После подачи останется дождаться от налоговой ответ. О движении денежных средств за рубежом легко отчитаться в любой из форм.

Правила сдачи отчета для физлиц

Физические лица обязаны подавать отчет в случаях, когда они проводят операции с иностранными активами или счетами.

Основные правила для физлиц:

• Указывать доходы и расходы, связанные с иностранными активами.
• Сообщать о изменениях в состоянии счетов за рубежом.
• Соблюдать установленные сроки и форматы подачи.

Сообщение о изменениях в состоянии счетов за рубежом представляет из себя:

• Открытие и закрытие счетов. Физические лица обязаны сообщать о случаях открытия и закрытия иностранных счетов. Это касается как банковских счетов, так и счетов в других финансовых учреждениях.
• Перемещение средств. Нужно указывать перемещения средств между счетами, как внутри страны, так и за пределами.
• Изменения в активах. Также важно сообщать о изменениях в состоянии ценных бумаг, недвижимости и других активов.

Правила сдачи отчета для компаний и ИП

Для юридических лиц отчетность требует дополнительного внимания к деталям.

Основные правила для компаний и ИП:

• Отражать международные финансовые операции, включая контракты и переводы.
• Указывать сведения о зарубежных подразделениях и филиалах.
• Применять международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности.

Юридические лица должны сообщать о делах зарубежных подразделений, филиалов и представительств. В отчете нужно указать местонахождение, вид деятельности и финансовые показатели. Отметить сведения о совместных предприятиях и дочерних компаниях за рубежом, включая финансовую часть.

Читайте по теме:

Как снять деньги с расчетного счета ИП и ООО

Как пополнить расчетный счет для ООО

Примеры ситуаций, когда отчет нужно подавать:

1. Компания заключила контракт на поставку товаров за границу и перевела средства за рубеж.
2. ИП открыл филиал за рубежом и начал получать доходы от деятельности.
3. Компания приобрела недвижимость за границей и сдала ее в аренду, получая доход.

Что если не сдать отчет, подать неправильно или опоздать со сроками

Опоздание со сроками подачи отчета приведет к серьезным последствиям:

• В зависимости от тяжести нарушения, суммы штрафов могут быть значительными. Для граждан в размере 2 тыс. — 3 тыс. рублей, для должностных лиц 4 тыс. — 5 тыс. рублей, для компаний 40 тыс. — 50 тыс. рублей. 
• Привлечение к административной ответственности.
• В крайнем случае, применяют меры по блокировке счетов до урегулирования ситуации.

Итог/Главные мысли

Отчет о движении денежных средств за рубежом — инструмент для контроля за финансовыми операциями и соблюдением законодательства. Важно тщательно следить за транзакциями, вовремя обновлять информацию и использовать доступные способы подачи отчета для упрощения процесса.

Фото на обложке: Freepik