Налог для самозанятых в 2025 году: основные правила, ставки и вычеты

От каких налогов освобождены самозанятые

Россия обладает рядом законов, направленных на регулирование деятельности самозанятых. За последние годы страна значительно улучшила систему налогообложения, что позволило многим предпринимателям перейти на более удобный режим. Эти законы обеспечивают защиту прав предпринимателей, дают возможность работать с минимальной отчетностью и упрощают налоговые процедуры.

Физические лица, применяющие налог на профессиональный доход, не обязаны перечислять ряд обязательных платежей, которые распространяются на другие категории налогоплательщиков. Освобождение от этих сборов делает режим удобным и снижает финансовую нагрузку.

Самозанятые:

1. Не уплачивают НДФЛ с доходов, полученных в рамках самозанятости. Обычные физические лица, работающие по трудовому договору, перечисляют в бюджет 13% или 15% от заработка. Самозанятые в 2025 году освобождены от этого платежа налога, если их доход подпадает под правила налогового режима. Однако если они получают дополнительные доходы, не относящиеся к деятельности в качестве самозанятых (например, проценты по вкладам, аренда недвижимости без учета через приложение), с таких сумм необходимо платить налоги на доходы физических лиц.
2. Не перечисляют страховые взносы. ИП и организации ежемесячно делают отчисления в Пенсионный фонд и на медицинское страхование, обеспечивая себе стаж и право на социальные гарантии. Самозанятые в 2025 году могут добровольно оформить договор с ПФР и самостоятельно перечислять средства для увеличения пенсионного капитала. Минимальная сумма взноса за год рассчитывается исходя из 1 МРОТ в месяц.
3. Не платят НДС. Компании и индивидуальные предприниматели, работающие на общем налоговом режиме, перечисляют в бюджет 20% с каждого реализованного товара или оказанной услуги. Для самозанятых в 2025 году этот платеж отсутствует, если они не ввозят продукцию из-за границы. Однако покупатели – юридические лица не смогут принять к вычету НДС по сделкам с самозанятыми.
4. Освобождены от сдачи деклараций. Россия старается поддерживать самозанятых, благодаря этому созданы условия для упрощенного налогообложения и минимизации бюрократических барьеров. Граждане обязаны ежегодно подавать отчетность в ФНС и платить налог. Самозанятым не нужно самостоятельно рассчитывать обязательства и заполнять декларации, поскольку вся информация о поступлениях фиксируется в приложении «Мой налог» автоматически. ФНС самостоятельно определяет сумму налога для самозанятых, а налогоплательщик лишь получает уведомление о необходимости оплаты.

С момента введения выплат прошел не один год, и в течение этого времени правила и условия претерпели изменения, направленные на упрощение процессов. Эти налоговые послабления для самозанятых в 2025 году позволяют вести деятельность без сложной отчетности и дополнительных расходов.

Постановка самозанятого на учет

Оформить статус можно удаленно, без посещения налоговой инспекции. Регистрация занимает несколько минут и выполняется через цифровые сервисы.

Способы регистрации, чтобы стать самозанятым в 2025 году:

• Приложение «Мой налог». Основной инструмент для самозанятых, разработанный ФНС. Доступен для смартфонов и веб-версии.
• Личный кабинет на сайте ФНС. Позволяет зарегистрироваться без установки дополнительного ПО.
• Банковские приложения. Некоторые кредитные организации предоставляют возможность регистрации самозанятых через мобильный банк.

Для постановки на учет самозанятым в 2025 году потребуется:

• Паспорт гражданина РФ или иностранного гражданина, имеющего право на работу в России.
• ИНН (при наличии). Если номера нет, его можно получить одновременно с регистрацией.
• Фотография для подтверждения личности, если регистрация проводится без использования учетной записи «Госуслуг».

Процесс регистрации для выплаты налогов:

1. Выбрать удобный способ оформления и войти в систему.
2. Ввести паспортные данные, номер телефона и ИНН (если есть).
3. Подтвердить личность с помощью фото или авторизации через «Госуслуги».
4. Дождаться уведомления о регистрации.

После завершения процесса гражданин получает статус самозанятого и может легально предоставлять услуги или продавать товары. Информация о постановке на учет фиксируется в базе ФНС, а учет доходов ведется автоматически.

Снятие самозанятого с учета

На период 2025 года человек может прекратить работу в любое время, отправив заявку через цифровые сервисы. После снятия с учета налоговые льготы перестают действовать, а поступления облагаются по стандартным правилам.

Как прекратить деятельность:

Использовать приложение «Мой налог». В разделе настроек выбрать функцию снятия с учета и подтвердить решение.

• Войти в личный кабинет на сайте ФНС. Открыть нужный раздел, отправить запрос и дождаться подтверждения.
• Обратиться в налоговую инспекцию. Написать заявление, если электронные сервисы недоступны или возникли сложности.

Что происходит после снятия с учета:

1. Теряются налоговые льготы. Все доходы, полученные после даты снятия, облагаются по стандартным ставкам. Если гражданин продолжит зарабатывать без регистрации на 2025 год, налоговая может квалифицировать это как нарушение.
2. Появляется необходимость выбрать другой налоговый режим. При продолжении предпринимательской деятельности нужно зарегистрироваться как ИП или выбрать другой способ уплаты налогов.
3. Данные о прошлых доходах остаются в ФНС. Система сохраняет историю начислений, а доступ к личному кабинету в приложении остается открытым.

Самозанятый может снова зарегистрироваться в любое время без ограничений.

Объект налогообложения у самозанятых

ФНС облагает налогом на профессиональный доход всю сумму, поступившую самозанятому за оказанные услуги или проданные товары. В расчет включаются любые платежи от физических и юридических лиц, если они связаны с профессиональной деятельностью.

Что не облагается налогом на профессиональный доход:

1. Подарки и разовые выплаты, не связанные с профессиональной деятельностью. Денежные переводы от друзей или знакомых, если они не являются оплатой за услуги или товары, не учитываются при расчете налога на профессиональный доход.
2. Средства, полученные от продажи личного имущества. Продажа квартиры, автомобиля или бытовой техники не требует регистрации чеков на счет в приложении «Мой налог», так как такие доходы облагаются по другим правилам.
3. Переводы от близких родственников. Финансовая помощь от членов семьи не относится к доходам, облагаемым налогом на профессиональный доход, если она не носит систематического характера и не связана с предпринимательской деятельностью.

Порядок признания доходов у самозанятых

Доход самозанятого фиксируется в момент поступления денежных средств, независимо от того, получены ли они наличными или через банковскую карту. Это означает, что налоговая база формируется сразу, как только клиент оплачивает услугу или товар.

Как фиксируются доходы, чтобы платить налог:

1. Если расчет прошел через приложение «Мой налог». Вся информация о платеже налога автоматически передается в систему ФНС. Это значительно упрощает процесс учета доходов и уплаты налога на профессиональный доход.
2. При других способах оплаты. Если самозанятый получил деньги наличными или через другой банковский канал, то он обязан вручную ввести данные о сделке в систему. Для этого нужно указать сумму и дату сделки, а также информацию о контрагенте.

Налоговая база и налоговый период

Самозанятые платят налог на основе общего дохода, полученного за календарный месяц. Этот доход включает все поступления, полученные от клиентов за оказанные услуги или проданные товары.

Как определяют налоговую базу:

1. Доход за месяц. Все средства, поступившие в течение месяца, учитываются при расчете налога для самозанятого. Необходимо регулярно проверять записи в приложении или на сайте ФНС, чтобы не пропустить важные данные для расчета.
2. Лимит дохода. Если сумма доходов в течение года превышает 2,4 млн рублей, самозанятый теряет право применять налог на профессиональный доход. В таком случае он обязан выбрать другой режим налогообложения, например упрощенную систему налогообложения (УСН).

Налоговая ставка для самозанятых

Налоговая ставка зависит от категории клиента, с которым заключена сделка. Разделение не позволяет гибко регулировать налоговую нагрузку в зависимости от типа контрагента. Размер налога для самозанятых:

1. 4% от доходов, полученных от физических лиц. Это налоговая ставка для тех, кто работает с частными клиентами. Важно отметить, что ставка применяется ко всем доходам, полученным от физических лиц, за исключением случаев, когда доходы превышают установленные лимиты.
2. 6% при расчетах с юридическими лицами и ИП. Эта ставка применяется, когда человек оказывает услуги или продает товары юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям.

Алгоритм исчисления и уплаты налога

Выплаты включают несколько этапов, которые обеспечивают точность расчетов и удобство уплаты.

Этапы уплаты налога:

1. Самозанятый фиксирует поступления в приложении ФНС. Все доходы, полученные им, отображаются в приложении «Мой налог» или через аналогичные электронные каналы. Каждую сделку можно отслеживать каждому самозанятому в системе, что упрощает процесс учета.
2. Система рассчитывает сумму налога автоматически. На основе данных о доходах, поступивших в течение месяца, алгоритм рассчитывает сумму налога, которую самозанятый должен уплатить. Система учитывает ставки налога, а также возможные вычеты.
3. Самозанятый получает уведомление о необходимости оплаты. До 25 числа следующего месяца ему приходит уведомление о размере налога и сроках уплаты. Это уведомление помогает заранее подготовиться к платежу и избежать ошибок при расчетах.
4. Самозанятый перечисляет средства. Он обязан перечислить сумму налога через банковское приложение, терминалы или другие доступные способы. Платежи можно выполнить через интернет-банк, мобильные приложения или банкоматы.

По теме:

Отношение к самозанятым в России ужесточат в 2025 году

Ужесточение правил может снизить число самозанятых. Поможет ли это победить кадровый голод?

Штрафы для самозанятых

Нарушение правил ведения деятельности приведет к различным санкциям. Чтобы избежать штрафов, каждый должен соблюдать все обязательства. В каких случаях человек попадает в зону риска:

1. Не выдал чек. Если самозанятый не выдаст чек, ФНС наложит штраф в размере 20% от суммы неучтенного дохода. Это обязательное правило позволяет документировать все сделки и учитывать их в налоговых отчетах.
2. Повторное нарушение. Если человек снова не оформит чек или не учтет доход, ФНС увеличит штраф. В этом случае взыщут 100% скрытого дохода, что повышает ответственность за соблюдение правил.
3. Превышение лимита дохода самозанятого. Если самозанятый превысит лимит дохода (2,4 млн рублей в год), ФНС пересчитает обязательства. Тогда самозанятый должен перейти на другой режим налогообложения и начать уплачивать налоги по стандартной ставке.

Используя налоговый режим для самозанятых в 2025 году, можно вести бизнес без лишней отчетности. Однако, для того чтобы избежать штрафов, человек должен соблюдать требования ФНС. Он обязан вести учет доходов и своевременно уплачивать налоги для самозанятых. Это позволит работать в правовом поле и избежать санкций.

Закрепим

Россия — удобная для самозанятых страна благодаря внедрению упрощенного налогового режима, который позволяет легко оформлять деятельность и минимизировать административные барьеры. Власти страны создали условия, при которых самозанятые могут сосредоточиться на развитии своего бизнеса, не тратя время на сложные процедуры отчетности.

Читайте по теме:

Виды деятельности для самозанятых в 2024 году: полный список

Что волнует самозанятых? Отвечаем на семь популярных вопросов

Это делает Россию привлекательной для индивидуальных предпринимателей, стремящихся к гибкости и удобству в ведении дел. В будущем самозанятые смогут значительно повысить свою финансовую стабильность, если продолжат использовать налоговые льготы, которые предоставляются государством в течение нескольких лет.

Фото на обложке: Freepik