Как индивидуальным предпринимателям подтверждать свои доходы

Содержание:

• Когда надо ИП подтверждать доходы
• Какой доход потребуется подтвердить
• Подтверждение доходов для ИП на основной системе налогообложения
• Удостоверение доходов на упрощенном налогообложении
• Как подтвердить доходы бизнесмену на патенте
• Справка о доходах предпринимателя в произвольной форме
• Подтверждение доходов ИП в инспекции ФНС
• Срок действия документов, подтверждающих доходы ИП

Когда надо ИП подтверждать доходы

Действующему ИП необходимо подтверждать свои доходы, если он:

1. Подает заявку на кредит или ипотеку. Для того чтобы в банке удостоверились в платежеспособности заемщика, ему нужны подтверждающие документы.
2. Выплачивает алименты. Если они рассчитываются как фиксированная сумма, то документ, подтверждающий доходы ИП, предоставлять не надо, а если в процентах от заработка — то обязательно.

Подтвердить свой доход предпринимателю надо также в случаях, когда он:

1. Оформляет государственную субсидию и пособие. Это может быть компенсация за оплату коммунальных услуг, деньги для детей в том случае, если бизнес не приносит доходов ИП.
2. Получает зарубежную визу. В некоторых посольствах требуют подтвердить ИП доход документами. Справка или выписка о зарплате увеличивает вероятность одобрения.
3. Оформляет опекунство. В этом случае без подтверждения надежного финансового положения обойтись не получится.

Кроме стандартных ситуаций, когда надо подтвердить реальный доход ИП, бывают и другие случаи. Например, документы о финансовом состоянии дел может запросить судья, если в рассматриваемом деле одной из сторон является предприниматель.

Какой доход потребуется подтвердить

Юридически признанными доходами ИП считаются:

• фактические для предпринимателей на общей, упрощенной и единой сельскохозяйственной системе налогообложения;
• вероятные для бизнесменов, работающих по патенту.

Поскольку вести бухучет ИП необязательно, он отражает факты ведения бизнеса в налоговых регистрах. Их заполняют на основании следующих первичных документов:

• накладных, счетов-фактур — при взаимодействии с другими ИП, организациями, самозанятыми;
• кассовых и товарных чеков;
• других форм документов, которые устанавливают факт купли-продажи товара.

Каждый из них фиксируется в книге учета доходов и расходов (КУДиР):

• предпринимателя,
• плательщика по УСН,
• бизнесмена на патенте.

Другой журнал учета — это книга продаж и покупок по НДС. Предприниматели имеют право на разработку своих форм налоговых регистров. Налогооблагаемая база рассчитывается по окончании отчетного периода на основании сведений из них и переносится в налоговую декларацию.

При подтверждении доходов ИП возникают сложности, т.к. предприниматели на патенте и самозанятые не декларируют их. В ФНС налоги для них рассчитывают по:

• справкам,
• учетным регистрам,
• финансовой отчетности.

Поэтому банкам для выдачи кредита таким предпринимателям приходится запрашивать большое количество подтверждающих доходы документов. На их основании финансовая организация составляет портрет вероятного заемщика.

Подтверждение доходов для ИП на основной системе налогообложения

Бизнесмен, который работает по ОСН, имеет право подтвердить доход с помощью копии декларации 3-НДФЛ. Она должна быть подкреплена уведомлением, заверенным электронно-цифровой подписью принявшего документ сотрудника. На ксерокопиях тоже нужны отметки инспектора. Без них дубликат будет признан недействительным.

Читайте по теме:

Заблокировали счёт ИП: какие могут быть причины и как решить проблему

Законы, регулирующие предпринимательскую деятельность

Получить справку, подтверждающую доходы ИП на ОСН, можно 2 способами:

• лично в инспекции ФНС;
• удаленно в «Личном кабинете налогоплательщика».

Таким способом можно подтвердить доходы за один или несколько прошлых лет. Если потребуется обосновать заработки за текущий период, надо предоставить выписку из КУДиР.

Удостоверение доходов на упрощенном налогообложении

Подтверждающие документы для предпринимателей на упрощенной системе налогообложения — это дубликат декларации 3-НДФЛ и книги доходов и расходов, заверенной нотариусом. Большинству организаций, запросивших доказательства платежеспособности ИП, дубликата КУДиР будет достаточно.

Каждую запись, внесенную в КУДиР, удостоверяют первичными документами. Их обязательно надо сохранять, чтобы подтвердить доходы ИП и на случай проверки из ФНС.

Как подтвердить доходы бизнесмену на патенте

У предпринимателей, работающих по системе патентного налогообложения, иногда фактический доход отличается от запланированного. Такие ИП учитывают поступления таким образом:

• по патенту, где зафиксирована предполагаемая прибыль;
• в книге расходов и доходов, где отражены настоящие поступления.

Бизнесмен на ПСН оплачивает патент на основании площади производственного помещения и количества сотрудников. Такая система налогообложения предполагает:

• учет потенциальной, а не фактической прибыли;
• вычисление плановых, а не физических показателей;
• расчет стоимости патента по прогнозируемым величинам.

Подтвердить доход можно таким образом:

1. Пронумеровать страницы КУДиР.
2. Сброшюровать ее.
3. Поставить печать ИП.
4. Передать в инспекцию, где зарегистрирован бизнес.
5. Получить ее обратно со штампом налоговой.

Теперь КУДиР станет документом, подтверждающим доходы бизнесмена на патентной системе налогообложения. Расходы ИП на патенте не учитываются.

Справка о доходах предпринимателя в произвольной форме

Иногда партнеры просят подтвердить доходы индивидуального предпринимателя при помощи справки по стандартной форме. Например, когда органы соцзащиты назначают пособие на ребенка. В этом случае бизнесмен может составить документ. Желательно, чтобы он был оформлен на фирменном бланке.

Точной формы для справки нет. Она не будет действительна без указания таких реквизитов:

• названия документа;
• ИНН;
• ОГРНИП;
• контактных данных ИП;
• его фамилии, имени, отчества;
• размера дохода за указанный период;
• даты составления справки;
• подписи бизнесмена и бухгалтера, если он есть.

Документ не будет иметь юридической силы, если к нему не приложить:

• справку о постановке на учет в инспекции ФНС по месту прописки ИП;
• копию декларации за последний отчетный период, заверенную в налоговой;
• дубликата книги расходов и доходов со штампом ФНС;
• других внутренних документов ИП.

Подтверждение доходов ИП в инспекции ФНС

Налоговым кодексом и другими нормативно-правовыми актами не прописана обязанность территориальных инспекций ФНС выписывать документы, обосновывающие доходы бизнесмена. В некоторых регионах предприниматели иногда обращаются в налоговую за такими справками. Для этого надо составить запрос в произвольной форме и передать его в инспекцию.

Читайте по теме:

Учет операций по расчетному счету

Основные виды и методы учета доходов и расходов

На обработку заявления у государственной структуры есть 30 дней. За этот срок служба может вынести положительное решение и выдать документ или отказать в просьбе. Если постановление налоговой оказалось отрицательным, оспаривать его бесполезно.

Срок действия документов, подтверждающих доходы ИП

Справка о доходах физического лица действительна в течение 1 года только в том случае, когда она выдается для оформления единого пособия. В остальных ситуациях срок ее действия не ограничен. Такие же условия касаются и документов, подтверждающих доходы ИП.

В отличие от физических лиц, некоторые организации, собирающие информацию о платежеспособности бизнесмена, могут устанавливать свои требования по сроку действия документов. В такой ситуации ИП надо принимать во внимание указанные условия.

Фото на обложке: Freepik