С уходом из страны многих иностранных компаний и разрывом деловых отношений российские компании стали вынуждены искать новых партнеров.
Работа с новым контрагентом практически всегда сопряжена с риском. Можно натолкнуться на мошенников, «фирмы-однодневки» или просто недобросовестных исполнителей.
В этой статье мы расскажем зачем и как проверять контрагента, а также какие для этого есть платные и бесплатные сервисы.
Содержание:
- Зачем нужно проверять контрагентов;
- Как доказать «должную осмотрительность»;
- Какие признаки характерны для недобросовестных контрагентов;
- Как проверить контрагента по ИНН;
- Как проверить контрагента на сайте налоговой;
- Государственные бесплатные сервисы для проверки контрагентов;
- Популярные сервисы проверки контрагентов.
Зачем нужно проверять контрагентов?
В качестве контрагента может выступать любая из сторон гражданско-правовых отношений. То есть контрагентами являются и исполнитель, и заказчик.
Проверка контрагента — важный этап перед заключением сделки, который поможет не только предотвратить непредвиденные убытки, но и избежать проблем с налоговой и банком.
Недобросовестными контрагентами являются не только «фирмы-однодневки», но и любые другие лица, которые не исполняют обязательства перед другими контрагентами или уклоняются от налогов.
Работа с такими подрядчиками чаще всего влечет за собой проблемы именно с налоговой.
Проверки проводятся на основании статьи 54.1 НК РФ — она регулирует правомерность уменьшения налоговой базы. Грубо говоря, если будет выявлено, что контрагент использовал схемы для уклонения от полной уплаты налога, то заставить доплачивать НДС и налог на прибыль могут вторую сторону договора.
Статья 54.1 признает правомерным уменьшение налоговой базы, если будет доказано, что:
- Целью сделки не являлась неуплата (или частичная неуплата) суммы налога;
- Обязательства по сделке осуществлял исполнитель, который был указан в договоре.
Защитить свои интересы перед налоговой поможет «должная осмотрительность». Этот термин был введен в 2006 году постановлением Пленума ВАС РФ N 53.
Постановление декларирует, что любая из сторон-участниц сделки имеет право на уменьшение размера налоговой обязанности при условии, что это право было доказано и подтверждено соответствующими фактами и документами.
Необоснованной налоговая выгода может быть признана в следующих случаях:
- Цели сделки выглядят необоснованно относительно общих целей бизнеса (например, бизнес по розничной продаже мороженого закупил древесину);
- Налоговая выгода не связана с осуществлением реальной экономической и предпринимательской деятельности (если целью сделки являлся «отмыв» денег или уклонение от уплаты налогов);
- Если было доказано, что налогоплательщик физически не мог осуществить сделку в определенный период времени по различным причинам — временным, материальным, географическим и так далее;
- Отсутствие условий для достижения посредством сделки деловых целей (например, отсутствие соответствующих квалифицированных специалистов, помещений для хранения и реализации, транспорта и так далее);
- Если были учтены только операции, которые позволяли получить налоговую выгоду;
- Операции были совершены с товаром, который не мог быть произведен в количестве, указанном в налоговой декларации.
Как доказать «должную осмотрительность»?
Доказать «должную осмотрительность» можно предоставив следующие документы, запрошенные у контрагента или собранные собственноручно:
- Свидетельство о регистрации и о присвоении ИНН;
- Решение (протокол участников) о создании компании;
- Выписка из ЕГРЮЛ;
- Устав.
Также рекомендуется дополнительно приложить документы, подтверждающие полномочия руководящего лица и лицензии на осуществляемую деятельность, реквизиты, бухгалтерскую отчетность о прибылях и убытках, справку с общей информацией о партнере.
Какие признаки характерны для недобросовестных контрагентов?
Во время проверки контрагентов стоит обращать внимание на следующее:
- Адрес регистрации (адресом массовой регистрации часто пользуются фирмы-однодневки, а также в случае проблем по этому адресу нельзя будет связаться с партнером);
- Сроки регистрации юрлица (если компания была зарегистрирована за несколько дней до сделки, она может оказаться фирмой-однодневкой);
- Количество компаний под управлением руководителя компании-контрагента (организации с «массовым директором» обычно ведут фиктивную деятельность);
- Наличие информации о контрагенте в открытых источниках — сайте ФНС, Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства и других сервисах;
- Наличие у организации жилого, транспортного и иного имущества;
- Финансовое положение компании (наличие кредитов может говорить о предбанкротном состоянии, а работа «в убыток» — привести к несвоевременному исполнению обязательств);
- Налоговую отчетность контрагента (минимальные суммы в декларации — верный признак уклонения от налогов);
- Отзывы и публикации в СМИ;
- Отказ предоставить вышеуказанные документы и информацию для подтверждения добросовестности.
Дисклеймер: определенные признаки не всегда свидетельствует о недобросовестности контрагента. Однако их наличие может стать причиной для более тщательной проверки партнера.
Как проверить контрагента по ИНН?
Проверка контрагента по ИНН — самый быстрый способ собрать все сведения о партнере для «должной осмотрительности».
В любом сервисе для получения информации о компании достаточно ввести ИНН, ОГРН, ФИО руководителя, адрес регистрации или само название. Название может быть распространенным, адрес и директор — «массовыми», а вот поиск по ИНН сразу выдаст нужные сведения.
Поиск информации о компании по ИНН через сервис ФНС
С помощью индивидуального налогового номера, помимо основных данных, можно узнать о налоговых задолженностях, дочерних компаниях, судебных разбирательствах и госзаказах.
Проверить подлинность номера может любой желающий с помощью сервиса ФНС. Если ИНН настоящий — сервис покажет лицо, которому он присвоен. В случае если ИНН был указан неверно, сайт выдаст ошибку. Реестр обновляется ежедневно.
Как проверить контрагента на сайте налоговой?
Проверка контрагента на сайте налоговой поможет собрать все необходимые сведения о будущем партнере. Разберем основные возможности, которые предоставляют сервисы ФНС.
Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП
В этом сервисе достаточно ввести название компании, ИНН/ОГРН, адрес регистрации или ФИО руководителя. При наличии совпадений сайт выдаст все подходящие варианты — выписка будет сформирована автоматически и откроется при нажатии.
Отрывок из выписки из ЕГРЮЛ
Из нее можно узнать следующее:
- Номер ИНН/ОГРН;
- Полное и сокращенное наименование;
- Иные сведения о наименованиях на других языках;
- Адрес;
- Сведения о регистрации и регистрирующем органе;
- Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица;
- Уставный капитал;
- Участники и учредители;
- Сведения об учете в налоговом органе;
- Регистрация в качестве страхователя;
- Дополнительные виды деятельности;
- Сведения о записях, внесенных в ЕГРЮЛ.
Прозрачный бизнес
Сервис бесплатный и позволит дополнительно к выписке из ЕГРЮЛ получить следующую информацию:
- Основной вид деятельности;
- Сведения о субъекте МСП;
- Сведения о превышающей тысячу рублей задолженности по уплате налогов;
- Сведения о непредставлении налоговой отчетности более года;
- Сведения о суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам;
- Налоговые правонарушения;
- Специальные налоговые режимы:
- Среднесписочная численность работников организации;
- Уплаченные налоги и сборы;
- Суммы доходов и расходов.
Информация, собранная через сервис «Прозрачный бизнес»
Здесь же можно проверить адрес на предмет массовой регистрации юрлиц. Для этого достаточно ввести город, улицу и дом (индекс знать не обязательно).
Раздел «Дисквалификация» позволит получить сведения о дисквалифицированных физических лицах (по решению суда они не имеют права быть учредителями и/или руководителями организаций) — нужно ввести ФИО и полную дату рождения.
Поиск по реестру дисквалифицированных лиц
Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
В Реестре содержится информация о моменте вступления и нахождении организации в статусе субъекта МСП. Выписка, которую можно автоматически получить на сайте, содержит сведения о видах экономической деятельности юрлица, количестве сотрудников и повторной регистрации этого лица в реестре.
Поиск в едином реестре МСП
Государственные бесплатные сервисы для проверки контрагентов
Реестр недобросовестных поставщиков
На сайте собраны данные о недобросовестных подрядчиках, исполнителях и поставщиках.
Проверить контрагента можно по его ИНН или названию компании / ФИО.
Реестр недобросовестных поставщиков
На платформе указаны сроки включения и исключения из реестра, причина включения и сведения о закупке (или любой другой оказываемой услуге).
Картотека арбитражных дел
Сервис автоматически предоставляет сведения о всех судебных разбирательствах компании. Для поиска необходимо указать ИНН или ОГРН лица.
Поиск по картотеке арбитражных дел
Выданные результаты содержат полную информацию о всех процессах — можно ознакомиться с претензиями, заявлениями, ходом дела и решением суда. Все документы находятся в свободном доступе.
Банк данных исполнительных производств
Федеральная служба судебных приставов ведет открытый реестр непогашенных предъявленных к взысканию долгов физических и юридических лиц. Информация по сумме и предмету задолженности также хранится в открытом доступе.
Поиск в банке данных исполнительных производств
ФССП удаляет данные о неуплате спустя 3-7 дней после погашения задолженности. Поэтому если контрагент находится в этом реестре — скорее всего, его долг активен.
Единый федеральный реестр сведений о банкротстве
Реестр содержит информацию о физических и юридических лицах-банкротах в странах ЕАЭС. Поиск производится по названию или ФИО лица или по Учетному номеру плательщика.
Поиск в едином федеральном реестре сведений о банкротстве
На сайте представлены сведения о статусе процесса, реализуемом имуществе, управляющем (если это юрлицо), номере дела, решении суда и ключевых датах процесса.
ЕИС Закупки
В ЕИС «Закупки» в открытом доступе находятся два реестра — «Реестр договоров» и «Реестр контрактов». С помощью сервиса можно получить сведения о госзаказах контрагента.
ЕИС «Закупки»
На платформе собраны данные о сумме сделки, ее предмете, сроках и статусе.
Популярные сервисы проверки контрагентов
Ниже мы расскажем о плюсах и минусах самых популярных сервисов для проверки контрагентов.
TenChat
Плюсы:
- полностью бесплатный
- обновление информации каждые 30 секунд
- сведения из 22 источников и 19 реестров
- прогноз финансовых, инвестиционных и кадровых рисков развития бизнеса
- рейтинг надежности
- возможность оставлять отзывы
- автоматически сгенерированный отчет
Минусы:
- нельзя проверить зарубежных контрагентов
Стоимость: бесплатно.
Контур.Фокус
Плюсы:
- полные сведения о контрагентах
- есть возможность настроить алгоритмы автоматической экспресс-проверки со сжатым отчетом
- можно проверить контрагентов из СНГ
- проверка по 25 официальным источникам
- есть бесплатный пробный период
- оценка фактов в деятельности контрагентов
Минусы:
- все функции сервиса платные
Стоимость: разовая проверка контрагента — 1 300 руб. Тарифный план для мониторинга по России начинается от 26 400 руб. Первые три раза можно проверить контрагента бесплатно, перейдя по ссылке, — такую акцию Контур запустил в партнерстве с «Бланк».
Rusprofile
Плюсы:
- полные сведения о контрагентах
- удобный и простой интерфейс
- возможность автоматизировать мониторинг
- помощь в подборе подходящих контрагентов
- низкая стоимость
- бесплатный доступ к базовой информации, в том числе судебным делам и госзакупкам
- возможность мониторинга интересующих компаний
Минусы:
- нельзя проверить зарубежных контрагентов
- нет подробного аналитического отчета
Стоимость: 325 руб. в месяц для частных лиц и 5 400 руб. в год для организаций.
Мое дело
Плюсы:
- базовая проверка
- формирование необходимых отчетностей и выписок
- возможность настройки автоматической проверки
- есть бесплатный пробный период
Минусы:
- все функции сервиса платные
- высокая стоимость
- нельзя проверить зарубежных контрагентов
- в «непродвинутом» тарифе нет информации о банкротстве и выписки из ЕГРЮЛ
Стоимость: базовый тариф обойдется пользователю в 27 586 руб., а комплексный — в 41 285 руб.
СберБизнес
Плюсы:
- базовая проверка
- красочный интерфейс с графиками и диаграммами
- 20 источников проверки
- возможность мониторинга интересующих компаний
- рейтинг надежности
Минусы:
- нельзя проверить зарубежных контрагентов
- все функции сервиса платные
- доступно только клиентам Сбера
Стоимость: 995 руб. в месяц.
СПАРК
Плюсы:
- полные сведения о контрагентах
- наличие сведений о публикациях в СМИ
- оценка санкционных рисков
- можно проверить зарубежных контрагентов
- можно автоматизировать мониторинг
- есть пробный период
- сведения об актуальных вакансиях в компании
Минусы:
- о стоимости тарифов нет информации, но по отзывам из сети цены крайне высокие
Стоимость: по запросу.
Тинькофф бизнес
Плюсы:
- бесплатный и общедоступный
- базовая проверка
- подсказки по каждому разделу проверки
- экспресс-проверка с выделением важных моментов
Минусы:
- нельзя проверить зарубежных контрагентов
Стоимость: бесплатно.
ВТБ
Плюсы:
- 40 источников
- можно проверить зарубежных контрагентов из СНГ и Европы
- автоматический мониторинг изменений
Минусы:
- доступно только клиентам ВТБ
Стоимость: по запросу.
ЗаЧестныйБизнес
Плюсы:
- бесплатный доступ к большей части сведений
- возможность бесплатно скачать выписку из ЕГРЮЛ с ЭЦП ФНС
- рейтинг надежности
Минусы:
- нельзя проверить зарубежных контрагентов
Стоимость: базовый доступ — бесплатный. Тарифы с опцией мониторинга и проверки физлиц — от 990 руб. в месяц
Обложка: 89stocker/Shutterstock
Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter
Материалы по теме
-
Пройти курс «Подбор и адаптация сотрудников»
- 1 Какие налоги относятся к федеральным, региональным и местным
- 2 Госкомпании потратили на закупки у самозанятых рекордные 11,9 млрд рублей
- 3 Россия и ОАЭ подписали соглашение об избежании двойного налогообложения
- 4 Компании-аутсорсеры учетных функций нарастили выручку на 13% в 2024 году