Представители крупного и малого бизнеса знают, что получить автомобиль, станок, офис, промышленную площадь можно по договору лизинга. Так предприниматели быстрее развивают свое дело и увеличивают его доходность. Какие виды лизинга существуют, как он работает и что можно получить в лизинг — читайте в материале.
Содержание
Понятие
Аренду имущества на долгий срок с возможным его выкупом по окончании срока договора называют лизингом. Например, вместо покупки нужной техники бизнес ее арендует и вносит платежи за пользование по частям. Когда договор истекает, у арендатора есть 2 варианта развития событий:
- Вернуть предмет лизинга владельцу.
- Выкупить имущество по остаточной стоимости.
Бизнесменам лизинг выгоднее, если для дела понадобились дорогие станки или промышленные площади. Их можно взять в аренду на долгое время и вносить платежи владельцу — лизинговой компании (ЛК).
Получить оборудование и помещение в лизинг можно в следующих организациях:
- в банках и их филиалах;
- в лизинговых компаниях;
- у производителей автомобилей, оборудования и других предметов, которые получают в лизинг;
- у третьих лиц.
Какие виды существуют
Лизинг делится на несколько видов аренды техники или недвижимости.
Финансовая аренда
Финансовым лизингом называется покупка лизинго- или арендодателем активов для передачи конечному физическому или юридическому лицу во временное владение согласно договору. Получается, что клиент оказывается в ситуации, что он приобрел вещи для себя.
Согласно ст. 666 Гражданского кодекса и ст. 1 и 3 Федерального закона № 164-ФЗ, предметом финансового лизинга может быть любое непотребляемое имущество. Чаще всего таким способом бизнес пользуется для аренды: —
- грузовиков, тягачей, спецтехники, легковых автомобилей и других видов ТС;
- оборудования — медицинских приборов, станков;
- коммерческой недвижимости — складов, офисов, промышленных площадок.
Иногда в лизинг берут жилой дом или квартиру. Однако эти сделки совершаются редко, поскольку для бизнеса такие операции не всегда выгодны. Потому в этой области работает не много лизинговых компаний. Физическим лицам лучше заключить договор кредитования.
Читайте по теме:
Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее для бизнеса
Кредит для бизнеса — что нужно знать
Несмотря на то, что у лизинговой компании остается право собственности, клиент может пользоваться имуществом и несет риски по его случайной порче или гибели. Обслуживание, ремонт, заправка техники также ведется силами получателя лизинга.
По окончании срока договора возможны такие варианты:
- выкуп имущества клиентом по остаточной, но не рыночной стоимости;
- продажа лизингодателем техники или недвижимости третьей стороне.
Если клиенту потребуется оформить в финансовый лизинг новое имущество, арендодатель может продать технику, а вырученные деньги включить в состав аванса по новому договору.
Операционный лизинг
Разновидностью финансовой аренды считается операционный лизинг. В этой схеме имущество от ЛК не становится собственностью клиента. После завершения договора лизинга оно возвращается арендодателю. В таком формате получатель не несет расходов на:
- подбор и приобретение движимого и недвижимого имущества;
- обслуживание, ремонт, реконструкцию имущества.
Эти обязанности ложатся на лизинговую компанию. Сторонами договора могут стать физические и юридические лица.
Предельное время работоспособности предмета лизинга не может превышать срок действия соглашения. Это связано с тем, что арендатору нужно использовать полученное имущество как можно эффективнее. При заключении договора стороны оговаривают его остаточную стоимость. Поэтому лизинг выгоднее применять и проще оформлять в бизнесе, где контракты имеют долгосрочную основу. Такая схема предусматривает выплату не полной стоимости актива, а только его части.
Возвратный лизинг
Это соглашение, по которому владелец имущества продает его ЛК и сразу же берет его в аренду. Такая сделка напоминает договор кредитования под залог имущества, но имеет такие особенности:
- гарантийное сервисное обслуживание силами лизинговой компании;
- простое оформление соглашения;
- налоговые льготы по договору лизинга.
Такие сделки чаще всего заключают юридические лица. С гражданами лизинговые компании работают неохотно, поэтому физлицам лучше оформить кредит с залогом автомобиля или ПТС.
Сублизинг
Это договор финансовой аренды, когда арендатор передает имущество, купленное ЛК, третьему лицу. Сделку нельзя совершить без участия 4 сторон:
- продавца предмета лизинга, который работает с арендодателем и передает ему имущество;
- лизинговой компании, которая заключила договор с клиентом и дает разрешение на субаренду;
- лизингополучателя, который контактирует с третьим лицом и передает ему права на предмет лизинга;
- сублизингополучателя, который берет в субаренду имущество и отвечает за его исправность.
Особенность такого формата аренды — это невозможность передачи субарендатору больших прав на предмет лизинга, чем те, которые арендатор получил от ЛК.
Схема работы
Договор лизинга подписывают 3 стороны:
- лизинговая компания, или лизингодатель;
- покупатель, или лизингополучатель;
- продавец предмета лизинга.
Работает лизинг по такой схеме:
- Лизингополучатель ищет продавца нужного ему имущества и обращается в ЛК.
- Лизинговая компания приобретает его у владельца и передает в аренду клиенту.
- Лизингополучатель перечисляет долями стоимость имущества с учетом процентов.
Сделка может состояться только в том случае, если с ее условиями согласны все стороны.
Чем аренда и кредит отличаются от лизинга
Несмотря на то, что лизинг похож на кредит и аренду, между ними есть большая разница.
Разница между арендой и лизингом
Независимо от вида собственности, между лизингом и арендой имеется несколько различий.
Чем регулируется | Срок действия договора | Получение в собственность по завершении соглашения | Стороны сделки | Объект договора | |
Лизинг | ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» | До 10 лет в зависимости от вида лизинга | Допускается после выкупа по остаточной стоимости | 3 стороны: продавец, лизинговая компания, клиент ЛК | Любой, кроме земельного участка |
Аренда | Гл. 34 Гражданского кодекса РФ | Часто 1 год с последующим продлением | Невозможно | 2 стороны: владелец имущества и арендатор | Почти любой |
Разница между кредитом и лизингом
Для бизнеса лизинг отличается от кредита.
Право собственности | Срок действия договора | Включение НДС в сумму платежа | Включение НДС в систему платежа | Простота заключения сделки | Обеспечение договора | Размещение информации о соглашении | Возможность отсрочки платежа | |
Лизинг | Имеют лизинговые компании до покрытия долга и выкупа | До 10 лет в зависимости от того, какие виды лизинга использует бизнес | До 40% от цены имущества | Входит в ежемесячный платеж | Простой анализ бизнеса и финансового состояния заявителя | Не нужно | На портале Федресурса или бюро кредитных историй | На законодательном уровне правило отсрочки для бизнеса не работает |
Кредит | Переходит к заемщику, оставаясь в залоге у кредитора | От 3 до 5 лет по бизнес-кредитам, до 7 лет по займу на автомобиль, до 30 лет по ипотеке | 0% для бизнес-кредита, от 10 до 20% для займа на покупку техники и недвижимости | Не входит в ежемесячный платеж | Полная оценка бизнеса по методикам Центрального Банка с оценкой риска невозврата | Понадобится поручительство руководителя компании, собственников, третьих лиц или залог | Только на портале БКИ | Работает правило ипотечных каникул, реструктуризация, индивидуальная отсрочка |
Что выгоднее
Чтобы понять, выгоднее оформить технику в лизинг или подать заявку на кредит, бизнес оценивает особенности каждого способа получения имущества. В первом случае его стоимость быстро относится к расходам и уменьшает налоги на прибыль, транспорт и собственность. Однако до выкупа техника и недвижимость будут принадлежать арендодателю.
При кредитовании имущество сразу переходит в собственность покупателя. Но вместе с ним у владельца появляются налоговые обязательства. Поэтому бизнес решает, какой из критериев важнее и определяет, каким способом купить недвижимость и технику.
Чтобы сделать выбор — кредит или аренда — предпринимателю нужно выполнить такие действия:
- Выяснить, чем лизинг отличается от кредита.
- Уточнить, какую сумму придется выплачивать ежемесячно, чтобы рассчитать долговую нагрузку и избежать просрочек.
- Выяснить нюансы прав собственности на имущество и его цены. Это надо сделать, чтобы рассчитать налог на него, амортизацию и величину НДС. При продаже большую роль играет разница между ценой покупки и остаточной стоимостью — НДС выше, чем она больше.
- Разобраться со статьями бюджета, по которым будут проходить платежи. Взносы по договору лизинга сразу переносят на расходы с уменьшением налоговой базы, а по кредитному идет только списание процентов.
Что можно и нельзя получить в лизинг
Закон разрешает взять в лизинг:
- автомобили и спецтехнику;
- станки для промышленного производства;
- объекты недвижимости для размещения офисов, заводских цехов, складов.
Нельзя получить в лизинг:
- материалы,
- сырье,
- полуфабрикаты,
- комплектующие,
- другое потребляемое имущество.
Гражданским кодексом запрещена передача в лизинг:
- водоемов,
- земельных и лесных участков,
- прочих объектов природы.
Нельзя взять в лизинг работников. Компания может передать права на ведения бизнес-технологий сторонним организациям. В этом случае она начинает работать по схеме аутсорсинга. Организация, которая передает персонал, занимается аутстаффингом.
Кому подходит
В формате лизинга чаще всего работают компании, которые занимаются:
- перевозками,
- торговлей,
- сельским хозяйством,
- логистикой,
- химическим производством.
К лизингу прибегает растущий бизнес, который открывает новое направление и выходит на неосвоенные рынки сбыта.
Критерии выбора компании
Анализ работы лизинговой компании начинается с оценки следующих критериев:
- срока, в течение которого она работает для бизнеса на рынке лизинга;
- финансовой устойчивости ЛК;
- доступа лизингодателя к финансовым ресурсам;
- ограничений по условиям, клиентам, предметам лизинга;
- стоимости финансирования;
- наличия у ЛК собственных подразделений для ремонта и реконструкции автомобилей, помещений;
- опыта работы компании на внешнем рынке;
- удаленности офисов лизинговой компании от клиента.
Источники финансирования договоров аренды могут состоять из:
- уставного капитала, нераспределенной прибыли и других собственных средств;
- банковских кредитов;
- денег головного предприятия, страховщика, контрагента;
- облигационного займа;
- ссуды от сторонней организации или физического лица.
От диапазона финансовых источников зависят сроки, процентные ставки и другие параметры договора. Чем больше денежных потоков приходит в лизинговую компанию, тем более гибкими будут условия соглашения.
Препятствовать в получении имущества в аренду могут ограничения по:
- организационно-правовой форме лизингополучателя;
- сроку его работы;
- применению специальных налоговых режимов;
- финансовым показателям арендатора.
ЛК может сдавать в лизинг новые или бывшие в употреблении вещи, финансировать единственный тип оборудования, иметь ограничение по максимальному и минимальному размеру платежа или стоимости имущества.
Правила оформления договора и на какие условия обратить внимание
Взять имущество в лизинг бизнес может по следующему алгоритму:
- Определить, какого оборудования, автомобилей, недвижимости ему не хватает.
- Найти в интернете нужную лизинговую компанию.
- Посмотреть на ее портале, что она может сдать в аренду.
- Изучить условия сделки.
- Собрать и отправить лизингодателю нужные документы.
- Дождаться одобрения соглашения.
- Сделать первоначальный взнос.
- Забрать имущество.
Главное условие лизинга — нужно вовремя вносить деньги. Чтобы расторгнуть договор, ЛК достаточно зафиксировать 2 нарушения соглашения. Поэтому надо внимательно отнестись к графику платежей. Он может быть:
- аннуитетным, с выплатой долга равными частями;
- регрессивным, с ежемесячным уменьшением суммы взноса;
- сезонным, который привязан к доходности бизнеса в зависимости от времени года.
Среди других нюансов договора финансовой аренды самое большое внимание надо уделить:
- величине первого взноса;
- ставке удорожания;
- возможности досрочного выкупа предмета лизинга и размеру штрафа за такие действия;
- необходимости страхования имущества;
- ответственности арендатора;
- мерам контроля за переданными вещами лизингодателем;
- обучению сотрудников клиента;
- гарантийной поддержке предмета лизинга.
Нельзя составлять лизинговый договор без включения в него:
- точного описания передаваемого имущества;
- срока действия соглашения;
- размера первоначального и ежемесячных взносов;
- состава платежа;
- балансовой принадлежности предмета лизинга;
- дополнительного обеспечения.
Льготы для бизнеса
Российским предпринимателям доступны льготные программы, с помощью которых государство помогает бизнесу получать субсидии для компенсации лизинговых платежей. Каждая из них требует выполнять определенные условия, например, тратить деньги только на первоначальный взнос, ежемесячный платеж или аренду какого-то одного вида имущества.
Например, по программе Минсельхоза в лизинг оформляют новую спецтехнику для ферм. Полученными деньгами частично покрывают аванс. Если техника изготовлена на российском предприятии, то субсидия может достигать 45% от ее цены.
Читайте по теме:
Лизинг оборудования: что это и кому подойдет
Ozon Fintech запускает кредиты для бизнеса
Фонд развития промышленности открыл льготную программу промышленного лизинга. Она субсидирует российские производственные организации по льготной ставке, которая для обрабатывающих компаний не превысит 1%, а для всех остальных — 3%.
В Минпромторге запустили программу, покрывающую аванс при покупке легкового и грузового автомобиля, специального транспорта, электрокара. На размер субсидии влияет вид лизинга и тип техники. При операционной аренде лимит выплаты составляет 900 тыс. рублей, а при финансовом — 0,5 млн рублей.
Лизинг и налоговые платежи
Лизинг сохраняет деньги предпринимателя, но вместе с тем предусматривает новые обязательства:
- после внесения платежей за аренду компания может отнести их к расходам с уменьшением налоговой базы;
- по мере передачи лизингодателем клиенту счетов-фактур по взносам с отдельно отмеченным НДС предприниматели на ОСН уменьшают на него налог, который исчисляется из цены проданного товара;
- после оформления недвижимости в финансовую аренду клиент не платит за нее налоги.
Как только автомобиль встал на учет в регистрационном органе, оплата транспортного налога ложится на его владельца. При этом не имеет значения, кто им пользуется.
Достоинства и недостатки
Оформление имущества в лизинг имеет положительные и отрицательные стороны.
Преимущества
К преимуществам лизинга предприниматели относят:
- большую продолжительность сроков соглашения, что благоприятно сказывается на выполнении условий договора;
- низкую процентную ставку;
- выгодную покупку техники б/у;
- гибкий платежный график, который стороны обсуждают до заключения договора;
- налоговые вычеты для юридических лиц;
- малые сроки принятия решения по заявкам от арендаторов;
- невысокие расходы на обновление автомобильного и станочного парка, ускорение технологического развития компании.
Недостатки
Отрицательными сторонами лизинга для клиентов бизнесмены называют:
- конфискацию арендуемого имущества за долги ЛК;
- невозможность компенсации от лизингодателя в случае порчи или утраты имущества;
- разрыв договора лизинговой компанией без согласия клиента при пропуске им 2 платежей.
У ЛК тоже могут появиться риски в следующих случаях:
- клиент может прекратить выплачивать долг;
- задержать возврат предмета лизинга по окончании срока соглашения;
- осложнения при продаже невыкупленного арендатором имущества.
Избежать рисков при заключении договора лизинга можно обращением в крупные ЛК. Эти подразделения имеются у каждого крупного российского банка.
Фото на обложке: Pexels
Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter
Материалы по теме
- Пройти курс «Кейсы предпринимателей: как справиться с вызовами»
- 1 Рыночная капитализация Tesla превысила $1 трлн впервые с 2022 года
- 2 «Яндекс» запланировал инвестировать в развитие искусственного интеллекта в Индонезии
- 3 Nvidia стала первой в истории компанией с капитализацией выше $3,6 трлн
- 4 Что такое негосударственный пенсионный фонд (НПФ) и для чего он нужен
ВОЗМОЖНОСТИ
10 ноября 2024