Top.Mail.Ru
Истории

Что такое лизинг, как работает и для чего используется

Истории
Владислав Афонин
Владислав Афонин

Руководитель направления поискового контента

Владислав Афонин

Представители крупного и малого бизнеса знают, что получить автомобиль, станок, офис, промышленную площадь можно по договору лизинга. Так предприниматели быстрее развивают свое дело и увеличивают его доходность. Какие виды лизинга существуют, как он работает и что можно получить в лизинг — читайте в материале.

Что такое лизинг, как работает и для чего используется
  1. Истории

 

Понятие

Аренду имущества на долгий срок с возможным его выкупом по окончании срока договора называют лизингом. Например, вместо покупки нужной техники бизнес ее арендует и вносит платежи за пользование по частям. Когда договор истекает, у арендатора есть 2 варианта развития событий:

  1. Вернуть предмет лизинга владельцу.
  2. Выкупить имущество по остаточной стоимости.

Бизнесменам лизинг выгоднее, если для дела понадобились дорогие станки или промышленные площади. Их можно взять в аренду на долгое время и вносить платежи владельцу — лизинговой компании (ЛК).

Все сервисы и компании, связанные с релокацией, на одной карте

Получить оборудование и помещение в лизинг можно в следующих организациях:

  • в банках и их филиалах;
  • в лизинговых компаниях;
  • у производителей автомобилей, оборудования и других предметов, которые получают в лизинг;
  • у третьих лиц.

 

Какие виды существуют

Лизинг делится на несколько видов аренды техники или недвижимости.

 

Финансовая аренда

Финансовым лизингом называется покупка лизинго- или арендодателем активов для передачи конечному физическому или юридическому лицу во временное владение согласно договору. Получается, что клиент оказывается в ситуации, что он приобрел вещи для себя.

Согласно ст. 666 Гражданского кодекса и ст. 1 и 3 Федерального закона № 164-ФЗ, предметом финансового лизинга может быть любое непотребляемое имущество. Чаще всего таким способом бизнес пользуется для аренды: —

  • грузовиков, тягачей, спецтехники, легковых автомобилей и других видов ТС;
  • оборудования — медицинских приборов, станков;
  • коммерческой недвижимости — складов, офисов, промышленных площадок.

Иногда в лизинг берут жилой дом или квартиру. Однако эти сделки совершаются редко, поскольку для бизнеса такие операции не всегда выгодны. Потому в этой области работает не много лизинговых компаний. Физическим лицам лучше заключить договор кредитования.


Читайте по теме:

Чем отличается лизинг от кредита и что выгоднее для бизнеса

Кредит для бизнеса — что нужно знать


Несмотря на то, что у лизинговой компании остается право собственности, клиент может пользоваться имуществом и несет риски по его случайной порче или гибели. Обслуживание, ремонт, заправка техники также ведется силами получателя лизинга.

По окончании срока договора возможны такие варианты:

  • выкуп имущества клиентом по остаточной, но не рыночной стоимости;
  • продажа лизингодателем техники или недвижимости третьей стороне.

Если клиенту потребуется оформить в финансовый лизинг новое имущество, арендодатель может продать технику, а вырученные деньги включить в состав аванса по новому договору.

 

Операционный лизинг

Разновидностью финансовой аренды считается операционный лизинг. В этой схеме имущество от ЛК не становится собственностью клиента. После завершения договора лизинга оно возвращается арендодателю. В таком формате получатель не несет расходов на:

  • подбор и приобретение движимого и недвижимого имущества;
  • обслуживание, ремонт, реконструкцию имущества.

Эти обязанности ложатся на лизинговую компанию. Сторонами договора могут стать физические и юридические лица.

Предельное время работоспособности предмета лизинга не может превышать срок действия соглашения. Это связано с тем, что арендатору нужно использовать полученное имущество как можно эффективнее. При заключении договора стороны оговаривают его остаточную стоимость. Поэтому лизинг выгоднее применять и проще оформлять в бизнесе, где контракты имеют долгосрочную основу. Такая схема предусматривает выплату не полной стоимости актива, а только его части.

 

Возвратный лизинг

Это соглашение, по которому владелец имущества продает его ЛК и сразу же берет его в аренду. Такая сделка напоминает договор кредитования под залог имущества, но имеет такие особенности:

  • гарантийное сервисное обслуживание силами лизинговой компании;
  • простое оформление соглашения;
  • налоговые льготы по договору лизинга.

Такие сделки чаще всего заключают юридические лица. С гражданами лизинговые компании работают неохотно, поэтому физлицам лучше оформить кредит с залогом автомобиля или ПТС.

 

Сублизинг

Это договор финансовой аренды, когда арендатор передает имущество, купленное ЛК, третьему лицу. Сделку нельзя совершить без участия 4 сторон:

  • продавца предмета лизинга, который работает с арендодателем и передает ему имущество;
  • лизинговой компании, которая заключила договор с клиентом и дает разрешение на субаренду;
  • лизингополучателя, который контактирует с третьим лицом и передает ему права на предмет лизинга;
  • сублизингополучателя, который берет в субаренду имущество и отвечает за его исправность.

Особенность такого формата аренды — это невозможность передачи субарендатору больших прав на предмет лизинга, чем те, которые арендатор получил от ЛК.

 

Схема работы

Договор лизинга подписывают 3 стороны:

  • лизинговая компания, или лизингодатель;
  • покупатель, или лизингополучатель;
  • продавец предмета лизинга.

Работает лизинг по такой схеме:

  1. Лизингополучатель ищет продавца нужного ему имущества и обращается в ЛК.
  2. Лизинговая компания приобретает его у владельца и передает в аренду клиенту.
  3. Лизингополучатель перечисляет долями стоимость имущества с учетом процентов.

Сделка может состояться только в том случае, если с ее условиями согласны все стороны.

 

Чем аренда и кредит отличаются от лизинга

Несмотря на то, что лизинг похож на кредит и аренду, между ними есть большая разница.

 

Разница между арендой и лизингом

Независимо от вида собственности, между лизингом и арендой имеется несколько различий.

Чем регулируется Срок действия договора Получение в собственность по завершении соглашения Стороны сделки Объект договора
Лизинг ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» До 10 лет в зависимости от вида лизинга Допускается после выкупа по остаточной стоимости 3 стороны: продавец, лизинговая компания, клиент ЛК Любой, кроме земельного участка
Аренда Гл. 34 Гражданского кодекса РФ Часто 1 год с последующим продлением Невозможно 2 стороны: владелец имущества и арендатор Почти любой

 

Разница между кредитом и лизингом

Для бизнеса лизинг отличается от кредита.

Право собственности Срок действия договора Включение НДС в сумму платежа Включение НДС в систему платежа Простота заключения сделки Обеспечение договора Размещение информации о соглашении Возможность отсрочки платежа
Лизинг Имеют лизинговые компании до покрытия долга и выкупа До 10 лет в зависимости от того, какие виды лизинга использует бизнес До 40% от цены имущества Входит в ежемесячный платеж Простой анализ бизнеса и финансового состояния заявителя Не нужно На портале Федресурса или бюро кредитных историй На законодательном уровне правило отсрочки для бизнеса не работает
Кредит Переходит к заемщику, оставаясь в залоге у кредитора От 3 до 5 лет по бизнес-кредитам, до 7 лет по займу на автомобиль, до 30 лет по ипотеке 0% для бизнес-кредита, от 10 до 20% для займа на покупку техники и недвижимости Не входит в ежемесячный платеж Полная оценка бизнеса по методикам Центрального Банка с оценкой риска невозврата Понадобится поручительство руководителя компании, собственников, третьих лиц или залог Только на портале БКИ Работает правило ипотечных каникул, реструктуризация, индивидуальная отсрочка

 

Что выгоднее

Чтобы понять, выгоднее оформить технику в лизинг или подать заявку на кредит, бизнес оценивает особенности каждого способа получения имущества. В первом случае его стоимость быстро относится к расходам и уменьшает налоги на прибыль, транспорт и собственность. Однако до выкупа техника и недвижимость будут принадлежать арендодателю.

При кредитовании имущество сразу переходит в собственность покупателя. Но вместе с ним у владельца появляются налоговые обязательства. Поэтому бизнес решает, какой из критериев важнее и определяет, каким способом купить недвижимость и технику.

Чтобы сделать выбор — кредит или аренда — предпринимателю нужно выполнить такие действия:

  1. Выяснить, чем лизинг отличается от кредита.
  2. Уточнить, какую сумму придется выплачивать ежемесячно, чтобы рассчитать долговую нагрузку и избежать просрочек.
  3. Выяснить нюансы прав собственности на имущество и его цены. Это надо сделать, чтобы рассчитать налог на него, амортизацию и величину НДС. При продаже большую роль играет разница между ценой покупки и остаточной стоимостью — НДС выше, чем она больше.
  4. Разобраться со статьями бюджета, по которым будут проходить платежи. Взносы по договору лизинга сразу переносят на расходы с уменьшением налоговой базы, а по кредитному идет только списание процентов.

 

Что можно и нельзя получить в лизинг

Закон разрешает взять в лизинг:

  • автомобили и спецтехнику;
  • станки для промышленного производства;
  • объекты недвижимости для размещения офисов, заводских цехов, складов.

Нельзя получить в лизинг:

  • материалы,
  • сырье,
  • полуфабрикаты,
  • комплектующие,
  • другое потребляемое имущество.

Гражданским кодексом запрещена передача в лизинг:

  • водоемов,
  • земельных и лесных участков,
  • прочих объектов природы.

Нельзя взять в лизинг работников. Компания может передать права на ведения бизнес-технологий сторонним организациям. В этом случае она начинает работать по схеме аутсорсинга. Организация, которая передает персонал, занимается аутстаффингом.

 

Кому подходит

В формате лизинга чаще всего работают компании, которые занимаются:

  • перевозками,
  • торговлей,
  • сельским хозяйством,
  • логистикой,
  • химическим производством.

К лизингу прибегает растущий бизнес, который открывает новое направление и выходит на неосвоенные рынки сбыта.

 

Критерии выбора компании

Анализ работы лизинговой компании начинается с оценки следующих критериев:

  • срока, в течение которого она работает для бизнеса на рынке лизинга;
  • финансовой устойчивости ЛК;
  • доступа лизингодателя к финансовым ресурсам;
  • ограничений по условиям, клиентам, предметам лизинга;
  • стоимости финансирования;
  • наличия у ЛК собственных подразделений для ремонта и реконструкции автомобилей, помещений;
  • опыта работы компании на внешнем рынке;
  • удаленности офисов лизинговой компании от клиента.

Источники финансирования договоров аренды могут состоять из:

  • уставного капитала, нераспределенной прибыли и других собственных средств;
  • банковских кредитов;
  • денег головного предприятия, страховщика, контрагента;
  • облигационного займа;
  • ссуды от сторонней организации или физического лица.

От диапазона финансовых источников зависят сроки, процентные ставки и другие параметры договора. Чем больше денежных потоков приходит в лизинговую компанию, тем более гибкими будут условия соглашения.

Препятствовать в получении имущества в аренду могут ограничения по:

  • организационно-правовой форме лизингополучателя;
  • сроку его работы;
  • применению специальных налоговых режимов;
  • финансовым показателям арендатора.

ЛК может сдавать в лизинг новые или бывшие в употреблении вещи, финансировать единственный тип оборудования, иметь ограничение по максимальному и минимальному размеру платежа или стоимости имущества.

 

Правила оформления договора и на какие условия обратить внимание

Взять имущество в лизинг бизнес может по следующему алгоритму:

  1. Определить, какого оборудования, автомобилей, недвижимости ему не хватает.
  2. Найти в интернете нужную лизинговую компанию.
  3. Посмотреть на ее портале, что она может сдать в аренду.
  4. Изучить условия сделки.
  5. Собрать и отправить лизингодателю нужные документы.
  6. Дождаться одобрения соглашения.
  7. Сделать первоначальный взнос.
  8. Забрать имущество.

Главное условие лизинга — нужно вовремя вносить деньги. Чтобы расторгнуть договор, ЛК достаточно зафиксировать 2 нарушения соглашения. Поэтому надо внимательно отнестись к графику платежей. Он может быть:

  • аннуитетным, с выплатой долга равными частями;
  • регрессивным, с ежемесячным уменьшением суммы взноса;
  • сезонным, который привязан к доходности бизнеса в зависимости от времени года.

Среди других нюансов договора финансовой аренды самое большое внимание надо уделить:

  • величине первого взноса;
  • ставке удорожания;
  • возможности досрочного выкупа предмета лизинга и размеру штрафа за такие действия;
  • необходимости страхования имущества;
  • ответственности арендатора;
  • мерам контроля за переданными вещами лизингодателем;
  • обучению сотрудников клиента;
  • гарантийной поддержке предмета лизинга.

Нельзя составлять лизинговый договор без включения в него:

  • точного описания передаваемого имущества;
  • срока действия соглашения;
  • размера первоначального и ежемесячных взносов;
  • состава платежа;
  • балансовой принадлежности предмета лизинга;
  • дополнительного обеспечения.

 

Льготы для бизнеса

Российским предпринимателям доступны льготные программы, с помощью которых государство помогает бизнесу получать субсидии для компенсации лизинговых платежей. Каждая из них требует выполнять определенные условия, например, тратить деньги только на первоначальный взнос, ежемесячный платеж или аренду какого-то одного вида имущества.

Например, по программе Минсельхоза в лизинг оформляют новую спецтехнику для ферм. Полученными деньгами частично покрывают аванс. Если техника изготовлена на российском предприятии, то субсидия может достигать 45% от ее цены.


Читайте по теме:

Лизинг оборудования: что это и кому подойдет

Ozon Fintech запускает кредиты для бизнеса


Фонд развития промышленности открыл льготную программу промышленного лизинга. Она субсидирует российские производственные организации по льготной ставке, которая для обрабатывающих компаний не превысит 1%, а для всех остальных — 3%.

В Минпромторге запустили программу, покрывающую аванс при покупке легкового и грузового автомобиля, специального транспорта, электрокара. На размер субсидии влияет вид лизинга и тип техники. При операционной аренде лимит выплаты составляет 900 тыс. рублей, а при финансовом — 0,5 млн рублей.

 

Лизинг и налоговые платежи

Лизинг сохраняет деньги предпринимателя, но вместе с тем предусматривает новые обязательства:

  • после внесения платежей за аренду компания может отнести их к расходам с уменьшением налоговой базы;
  • по мере передачи лизингодателем клиенту счетов-фактур по взносам с отдельно отмеченным НДС предприниматели на ОСН уменьшают на него налог, который исчисляется из цены проданного товара;
  • после оформления недвижимости в финансовую аренду клиент не платит за нее налоги.

Как только автомобиль встал на учет в регистрационном органе, оплата транспортного налога ложится на его владельца. При этом не имеет значения, кто им пользуется.

 

Достоинства и недостатки

Оформление имущества в лизинг имеет положительные и отрицательные стороны.

 

Преимущества

К преимуществам лизинга предприниматели относят:

  • большую продолжительность сроков соглашения, что благоприятно сказывается на выполнении условий договора;
  • низкую процентную ставку;
  • выгодную покупку техники б/у;
  • гибкий платежный график, который стороны обсуждают до заключения договора;
  • налоговые вычеты для юридических лиц;
  • малые сроки принятия решения по заявкам от арендаторов;
  • невысокие расходы на обновление автомобильного и станочного парка, ускорение технологического развития компании.

 

Недостатки

Отрицательными сторонами лизинга для клиентов бизнесмены называют:

  • конфискацию арендуемого имущества за долги ЛК;
  • невозможность компенсации от лизингодателя в случае порчи или утраты имущества;
  • разрыв договора лизинговой компанией без согласия клиента при пропуске им 2 платежей.

У ЛК тоже могут появиться риски в следующих случаях:

  • клиент может прекратить выплачивать долг;
  • задержать возврат предмета лизинга по окончании срока соглашения;
  • осложнения при продаже невыкупленного арендатором имущества.

Избежать рисков при заключении договора лизинга можно обращением в крупные ЛК. Эти подразделения имеются у каждого крупного российского банка.

Фото на обложке: Pexels

Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter

Материалы по теме

ArtTech — карта разработчиков арт-технологий
Все игроки российского рынка технологий для искусства
Перейти