Колонки

4 важных параметра, чтобы выбрать подходящую систему налогообложения

Колонки
Игорь Боев
Игорь Боев

Генеральный директор сервиса учета финансов «ПланФакт»

Анастасия Удальцова

Почему одни компании каждый квартал платят в бюджет разные суммы, а другие — фиксированные на год? Это зависит от системы налогообложения. 

Игорь Боев, генеральный директор сервиса учета финансов «ПланФакт», рассказал, в чем отличия каждой из систем и на что обратить внимание предпринимателю при выборе типа налогообложения.
4 важных параметра, чтобы выбрать подходящую систему налогообложения

 

Что будет, если не знать свою систему налогообложения

Многие предприниматели не задумываются, насколько оптимальной является система налогообложения, в которой работает их бизнес. Вроде бы этим занимается бухгалтер и главное, чтобы не было претензий от ФНС. Но это не совсем верный подход.

Если хотите контролировать бизнес, лучше знать, сколько вы зарабатываете и тратите — в том числе цифры, которые уходят на налоги.

Важно знать, какие варианты налогов существуют, потому что некоторые бухгалтеры механически выполняют работу и не предложат варианты оптимизации. Ну а «налоговики» тем более ничего не посоветуют, поскольку их задача — собирать как можно больше налоговых платежей. 

А если собственник немного погружается в налоги, то всегда постарается найти законные способы уменьшить отчисления в бюджет. Давайте разберемся, как подходить к выбору налогообложения для своего бизнеса.

 

6 систем налогообложения России

В нашей стране действуют шесть налоговых режимов:

  1. Общий режим налогообложения (ОРН). Ставка 13% и 20%. Этот режим получает каждый бизнес, если нет заявления о переходе на другую систему. 
  2. Упрощенная система налогообложения (УСН). Ставка от 0% до 15%. Процент зависит от места регистрации и формы бизнеса. Есть ограничения. Например, нельзя принимать более 130 сотрудников.
  3. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН). Ставка 8% от выручки или 20% от прибыли. Этой системе может пользоваться бизнес с доходом не более 60 млн рублей в год или не более пяти сотрудников в штате.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Система для бизнеса в сельском хозяйстве. Ставка до 6%.
  5. Патентная система налогообложения (ПСН). Ставка до 6% от дохода. Подходит только индивидуальным предпринимателям, которые зарабатывают не более 60 млн руб. в год.
  6. Налог на профессиональный доход (НПД). Ставка 4% и 6%. Подходит самозанятым с доходом не более 2,4 млн руб. в год.

 

Выбор системы налогообложения: 4 важных параметра

Лучше выбирать систему с бухгалтером, который знает все ограничения и особенности. Но в целом на выбор влияют несколько параметров:

  • Регион регистрации
Например, в Удмуртии по УСН ставка 1%. Если у бизнеса большие доходы, предприниматели регистрируют бизнес в регионах с низкой ставкой.
  • Вид бизнеса
Если торгуете смартфонами, то ЕСХН вам точно не для вас.
Индивидуальные предприниматели могут использовать все режимы, а организации нет (патент и НПД не разрешается).
  • Годовая выручка
Именно выручка, а не чистая прибыль. Если это больше 60 млн руб. в год, то подходит только ОРН, УСН и ЕСХН.

Дополнительно подумайте, сколько сотрудников у вас будет работать и какие расходы сможете заверить документами, поскольку на них можно уменьшить сумму налога.


Читайте по теме:

Как самостоятельно вести бухгалтерию продавцу с маркетплейса?

Что изменилось в налоговом законодательстве за первый квартал 2022 года и как это поможет предпринимателям


Кроме этого, посчитайте количество страховых взносов. Затраты на налоги можно посмотреть в налоговом калькуляторе, сервисе от ФНС. 

 

3 самых популярных налоговых режима

Давайте внимательнее разберем некоторые налоговые системы и кому они подходят:

 

ОРН

Налоговые платежи: на прибыль (20% для ООО и 13% для ИП), налог на имущество, НДС, НДФЛ и страховые взносы.

Отчеты: вся отчетность по бухгалтерии, налогам и взносам.

Мария Мирецкая, ООО «СДМ-Консалтинг»


Этот сложный режим подходит тем, кто каждый год зарабатывает более 200 млн руб., покупает оборудование, запускает новые направления, у кого большой штат сотрудников и контрагенты, которые тоже платят НДС. Без бухгалтера не справиться.

 

УСН

Налоговые платежи: 6% от выручки на форме «Доходы», 15% от прибыли на форме «Доходы минус расходы», НДФЛ, страховые взносы (на них можно уменьшить платеж).

Ставка меняется, если компания зарабатывает более 150 млн руб. в год и у нее более 100 сотрудников. И у режима есть ограничения: например, нельзя нанимать более 130 сотрудников. Плюс ограничение в доходе в 200 млн руб. в год.

Отчеты: полная отчетность, и без бухгалтера придется сложно.

Наталья Брылева, «Туров и партнеры»


На самом деле это самый популярный режим среди бизнеса.

Выбор формы на этом режиме зависит от того, сколько процентов уходит на расходы. Если их больше 60%, выгоднее платить налог 15%. Только надо учитывать, что расходы должны быть реальные. То есть для всего нужны акты, договоры и платежки в рамках Налогового кодекса. Если не сможете это обеспечить, выбирайте 6%.

Все сервисы и компании, связанные с релокацией, на одной карте

Еще надо учитывать, что контрагенты с НДС могут отказаться с вами сотрудничать, поскольку не смогут сделать вычет по НДС. Потому что на УСН этот налог не платят.

 

ПСН

Налоговые платежи: патент покупают на шесть или 12 месяцев в расчете 6% от выручки, НДФЛ и страховых взносов. Стоимость зависит от региона. 

Отчеты: книга учета доходов и расходов. 

Мария Мирецкая, ООО «СДМ-Консалтинг»


Особенности патента:

Патент удобен предпринимателям в сфере общественного питания, розницы, грузоперевозок. На сайте ФНС есть калькулятор для расчета стоимости патента для вашего региона.


Читайте также:

Изменения в УПК, которые коснулись уголовных дел по налоговым преступлениям. Что это значит для бизнеса?

Налоговый резидент: кто это такой и что это значит?


Это самые популярные режимы для бизнеса в России. Остальные режимы подходят не для всех:

  • ЕСХН — для производителей продукции в сельском хозяйстве.
  • АУСН — пока проходит как эксперимент в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. 
  • НПД — подходит для самозанятых.

В целом лучше обратиться к специалисту, когда выбираете налоговый режим. Бухгалтер или налоговый консультант подскажет, какая система оптимально подходит вашему бизнесу. 

Иллюстрации предоставлены автором
Фото на обложке: Shutterstock / fizkes

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей и событий!

Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter

Материалы по теме

  1. 1 Налогообложение в ОАЭ в 2022 году
  2. 2 5 налоговых ошибок при релокации в другую страну и возврате обратно
  3. 3 Полезные сервисы для тех, кто выходит на рынок США
  4. 4 Как единый налоговый платеж поможет сэкономить в условиях санкций?
  5. 5 Налоги в Турции в 2022 году: сколько платят физические лица, инвесторы и предприниматели
AgroCode Hub
Последние новости, актуальные события и нетворкинг в AgroTech-комьюнити — AgroCode Hub
Присоединяйся!