Top.Mail.Ru
Истории

Как распознать фиктивное банкротство

Истории
Владислав Афонин
Владислав Афонин

Руководитель направления поискового контента

Владислав Афонин

Хозяйственная деятельность предприятий и граждан сама по себе не застрахована от неудач. Колебания на рынке, ошибки в ведении бизнеса, финансовые просчеты, инфляция и другие причины могут привести к невозможности оплачивать текущую и долгосрочную задолженности перед своими партнерами.

По закону у такого предприятия или физического лица есть право пройти процедуру банкротства и тем самым избавиться от обязанности платить по счетам. Не исключено, что перспективой стать банкротом могут воспользоваться и недобросовестные субъекты. Законом такое поведение определено как фиктивное банкротство. В статье узнаете, как выявить фиктивное банкротство и какими последствиями это грозит.

Как распознать фиктивное банкротство
  1. Истории

Содержание:

 

Определение понятия «фиктивное банкротство»

Процедура банкротства, в которой должник объявляет о своей неплатежеспособности, имея на самом деле в наличии средства для расчета с кредиторами, называется фиктивным банкротством. При таком подходе в обоснование своей несостоятельности должник преднамеренно предъявляет ложные доказательства.

Отвечаем на вопросы об «антиотмывочном» законе и подсказываем, что делать, если вы столкнулись с ограничениями, в курсе «Самое важное о 115-ФЗ».

Причина фальсификации проста — субъект банкротства не хочет расплачиваться со своими кредиторами по долгам. Второй причиной может быть желание должника получить отсрочку платежа, так как во время процедуры банкротства все движения по осуществлению хозяйственной деятельности предприятия приостанавливаются.

В качестве манипуляций по сокрытию активов могут быть, например:

  • подделка или уничтожение первичных документов,
  • незаконное списание основных средств,
  • инвентаризация имущества с нарушением правил,
  • имитация фактов хищения или порчи имущества.

При этом на самом деле все активы остаются в ресурсах предприятия и работают.


Читайте по теме:

Банкротство физических лиц в 2024 году: процедура и условия

У россиян не будут забирать единственное ипотечное жилье при личном банкротстве


Кроме фиктивного банкротства законом определена еще одна форма мошенничества — преднамеренное банкротство. У той и у другой формы цели одни и те же. Отличаются только способы фальсификации. В случае преднамеренных действий собственник перед началом банкротства в течение нескольких лет целенаправленно избавляется от активов. К моменту банкротства их у него либо совсем не остается на балансе, либо стоимость обязательств значительно превышает стоимость активов.

Действия, которые характеризуют преднамеренное банкротство:

  • дарение имущества родственнику или другому связанному лицу;
  • безвозмездная передача средств в какие-либо фонды при сговоре с ними;
  • продажа активов без поступления их оплаты.

 

Признаки недобросовестности

Банкротство юридических лиц и ИП может осуществлять только арбитражный суд. Для некоторых категорий граждан — физических лиц, например пенсионеров, при наличии определенных условий возможно внесудебное банкротство посредством МФЦ. Процедура банкротства состоит из нескольких этапов.

Уже на первом этапе анализируют собственность субъекта банкротства. Проводятся проверки его бухгалтерских, управленческих и налоговых документов и отчетов. Их данные сверяются с теми, которые представлены должником в суд.

Анализ призван определить признаки фиктивного банкротства. К ним относятся:

  1. Несовпадение сведений с реальной картиной, которые были предоставлены в суд субъектом фиктивного банкротства.
  2. Обнаружение подделок в документации.
  3. Несовпадение данных, связанных между собой, в разной отчетности.
  4. Наличие сделок, которые влекут явное снижение платежеспособности банкротящегося лица.
  5. Препятствие проверкам управляющего.

 

Какие последствия наступают при фиктивном банкротстве?

При обнаружении фактов неправомерных действий должника арбитражный суд признает тот факт, что совершается фиктивное банкротство.

 

Важность величины ущерба, нанесенного при банкротстве

От того, какая сумма ущерба была нанесена кредитору или государству в связи с неправомерными действиями потенциального банкрота, зависит вид и степень ответственности, а также сумма санкций (ст. 197 УК РФ).

В случае, если ущерб составляет в сумме более 3,5 млн рублей, руководитель компании либо физическое лицо привлекаются к уголовной ответственности. При нанесении ущерба в меньшей сумме субъект несет административную ответственность.

Бывает так, что собрать доказательства для привлечения к ответственности достаточно сложно. Должника, пытающегося ввести процесс в заблуждение, суд накажет тем, что признает его недобросовестным и не спишет ему долги. Как результат — субъект будет внесен в ЕФРСБ, содержащий сведения о фиктивном банкротстве. Это во многом усложнит его дальнейшую хозяйственную деятельность в плане сотрудничества с партнерами и повышенного внимания со стороны контролирующих органов.

 

Выявление фиктивности банкротства

Определить стремление должника к фиктивному банкротству можно как на самом этапе его проведения, так и на предыдущих этапах. Арбитражный суд выявляет нечестность компании только после подачи заявления на осуществление банкротства. Партнерам же полезно выявить такой факт еще до того, как наступит судебная процедура.

 

Действия кредиторов

Когда фирма вовремя не оплачивает сделку, увольняет своих сотрудников, если ее долг превышает 300 тыс. рублей, а руководитель избегает контакта, есть большая вероятность того, что в скором времени такая фирма станет банкротом. Инициатива процесса банкротства чаще всего исходит от самого должника. Но заявление в арбитраж может подать и пострадавший кредитор. Исключение в этом составляет внесудебное банкротство физлица.


Читайте по теме:

Банкротство юридических лиц в 2024 году

Субсидиарная ответственность при банкротстве: что это и можно ли избежать


Кредитор может инициировать банкротство должника только при условии, что задолженность составляет больше 500 тыс. рублей, а просрочка в оплате как нарушение условий договора — больше 3 месяцев. Тогда можно обратиться в суд. Это даст кредитору больше шансов вернуть долг.

Когда процедура банкротства уже запущена и информация об этом появилась в соответствующем реестре, все кредиторы предприятия независимо от суммы задолженности могут предъявить свои требования заявлением в суд.

Долг может быть возвращен, только если у банкрота в конечном счете остались собственные средства:

  • деньги,
  • ценные бумаги и имущество,
  • правомочное быть проданным.

Надо учитывать, что должник уже и сам давно готовится к фиктивному банкротству недобросовестным образом, чтобы никому не отдавать долги, отсрочить платежи или обрести наиболее выгодные условия расчета. Поэтому в самом начале договорных отношений кредитору надо лучше изучить информацию о том, с кем предстоит работать.

О том, что со стороны партнера готовится фиктивное банкротство, говорят следующие факты:

  1. Распродаются или раздариваются активы.
  2. Приостановлена коммерческая деятельность.
  3. Изменился фактический либо юридический адрес фирмы.
  4. Поменялось руководство без оправданных причин.
  5. У собственника фирмы появилась новая компания с похожим названием.

Проверить эти и другие сведения о контрагенте компания может на следующих специальных интернет-сервисах:

  1. Реестр сведений о юридических, физических лицах и ИП на федеральном сайте.
  2. Реестр уведомлений о залоге имущества.
  3. Федеральная служба судебных приставов.
  4. Сайт по раскрытию корпоративной информации и другие.

Компаниям стоит проверять партнеров на разных стадиях действия договоров. Это поможет избежать возникновения отношений с возможными банкротами. По статистике только 40% обанкротившихся фирм отдают долги, и то всего лишь 6% от общей суммы. Остальное считается списанным.

 

Действия со стороны управляющего

Во исполнение статьи 20.3, пункта 2, абзаца 8 закона о банкротстве правительство в своем Постановлении № 855 утвердило правила определения свидетельств преднамеренного, а также фиктивного банкротства. Чтобы их выявить, арбитражный суд назначает управляющего. На время суда это лицо выступает в роли руководителя компании. Его обязательства сводятся к следующим действиям — собрать и исследовать сведения как за время процесса банкротства, так и в промежуток времени за 2 года до его начала. Пакет обязательных к исследованию документов достаточно обширный:

  • учредительные документы;
  • отчетность бухгалтерская и налоговая;
  • договоры;
  • информация, касающаяся органов управления компании-банкрота;
  • все материалы об имуществе;
  • реестр кредиторов за исключением мелких, долг которых составляет меньше 5% от общей суммы;
  • оценка имущества;
  • документы по ведению бизнеса: протоколы, заключения, отчеты;
  • сведения о значимых для фирмы лицах (например, о владельцах крупных пакетов акций);
  • материалы всех видов проверок, иные важные документы.

При отсутствии нужных сведений управляющий запрашивает их у соответствующих государственных органов.

 

Отчет управляющего

По итогам финансового анализа управляющий определяет факты наличия у субъекта признаков фиктивного банкротства. Результаты работы оформляются в виде отчета.

Отчет арбитражного управляющего содержит в себе:

  • общие реквизиты;
  • расчеты финансовых показателей;
  • описание сделок, которые причинили ущерб кредитору;
  • приложения с расчетом суммы ущерба.

В конце отчета формулируется вывод о фиктивном банкротстве.

Оформленный и подписанный отчет предоставляется на рассмотрение:

  • в собрание кредиторов;
  • арбитражный суд;
  • органы, уполномоченные определять административные нарушения.

В случае, если установлен факт мошенничества и это привело к крупному ущербу, то согласно УК РФ, отчет передается в органы предварительного уголовного расследования.

 

Решение суда по фиктивному банкротству

Суд принимает решение в отношении нечестных субъектов фиктивного банкротства на основании таких документов:

  1. Отчета управляющего.
  2. Протоколов об административных нарушениях при их наличии, представленных в них сведениях.
  3. Документов о результатах предварительного рассмотрения уголовных дел.

В качестве решений арбитражного суда по должнику в зависимости от вида нарушений могут быть: отказ в списании долгов, наложение административных санкций и наказания по результатам расследования уголовных дел (ст. 197 УК РФ).

 

Привлечение к административным мерам

Если должник причинил ущерб менее 3,5 млн, ему грозит административное наказание (ст. 14.12 Административного кодекса).

В этом случае накладывается штраф — от 1 тыс. до 3 тыс. рублей, для должностных лиц — от 5 тыс. до 10 тыс. рублей, или лишение должности от полугода до 3 лет.

При преднамеренном банкротстве действуют административные штрафы в таком же размере, как и при фиктивном, а лишение должности грозит от одного года до 3 лет.

 

Привлечение к уголовной ответственности

В случае, если ущерб причинен на сумму  3,5 миллиона или больше, наступает уголовная ответственность руководителей и причастных лиц. 

  • При обнаружении фиктивного банкротства по нормам статьи 197 УК РФ гражданин подвергается штрафу от 100 до 300 тыс. рублей, либо ему присуждаются принудительные работы сроком от 5 лет, либо он лишается свободы на период до 6 лет со штрафом до 80 тыс. рублей.
  • В случае выявления преднамеренного банкротства (ст. 196 УК РФ) судом накладывается штраф от 20 до 50 тыс. рублей, грозят принудительные работы — до 5 лет, а также заключение до 6 лет с предъявлением штрафа — 200 тыс. рублей. При фальсификации лицом, использующим служебное положение, или группой лиц штраф для них составляет от 3 до 5 млн руб. Лишение свободы им грозит более пяти лет со штрафом до 5 млн рублей. При этом данные граждане лишаются возможности работать на определенных должностях сроком до 3 лет.

Банкротство — сложный и длительный процесс. Некомпетентные действия руководства и работников компании могут навредить процедуре. У суда могут возникнуть подозрения на незаконный характер действий и будет осуществлена проверка фиктивного банкротства. Поэтому важно знать основные правила и признаки недобросовестности при проведении банкротства.

Фото на обложке: Freepik

Нашли опечатку? Выделите текст и нажмите Ctrl + Enter

Материалы по теме

Relocation Map
Интерактивный гид по сервисам и компаниям, связанным с релокацией
Перейти